3-ндфл при продаже автомобиля менее 250000
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-ндфл при продаже автомобиля менее 250000 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Интервью: Декларационная кампания 2025 года: важные нюансы (интервью с М.В. Сергеевым, начальником Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- В отношении доходов, полученных от продажи автомобиля, после покупки находившегося в собственности гражданина менее 3 лет, гражданин обязан представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (даже если доход от продажи менее стоимости покупки).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- В отношении доходов, полученных от продажи автомобиля, после покупки находившегося в собственности гражданина менее 3 лет, гражданин обязан представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (даже если доход от продажи менее стоимости покупки).
Вопрос: Физлицо заключило договор займа под залог автомобиля. Договор залога предусматривал внесудебный порядок обращения взыскания на заложенное имущество, удостоверен нотариально. В связи с нарушением договора займа автомобиль реализован по исполнительной надписи нотариуса. Должно ли физлицо представить декларацию 3-НДФЛ?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2023)Ответ: Налогоплательщик обязан представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, если транспортное средство находилось в его собственности менее трех лет, за исключением случая, когда сумма всех доходов налогоплательщика - налогового резидента РФ от продажи иного имущества в налоговом периоде не превышает 250 000 руб.
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2023)Ответ: Налогоплательщик обязан представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, если транспортное средство находилось в его собственности менее трех лет, за исключением случая, когда сумма всех доходов налогоплательщика - налогового резидента РФ от продажи иного имущества в налоговом периоде не превышает 250 000 руб.
Формы
Вопрос: Гражданин приобрел новый автомобиль по системе "трейд-ин", при этом стоимость старого автомобиля (в собственности менее трех лет) зачтена при приобретении нового. Кроме того, предоставлена скидка. Должен ли гражданин подать декларацию 3-НДФЛ? Что входит в налоговую базу? Является ли автоцентр налоговым агентом?
(Консультация эксперта, 2021)Суммы, полученные от продажи автомобиля, принадлежащего на праве собственности менее трех лет, подлежат налогообложению. Исчисление и уплата НДФЛ в данном случае производятся физическим лицом самостоятельно с представлением в налоговый орган по месту своего учета соответствующей налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ). Доход от продажи можно уменьшить либо на сумму имущественного вычета, но не более чем на 250 000 руб., либо на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов физического лица, связанных с покупкой автомобиля, впоследствии переданного в счет приобретения нового автомобиля (пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2021)Суммы, полученные от продажи автомобиля, принадлежащего на праве собственности менее трех лет, подлежат налогообложению. Исчисление и уплата НДФЛ в данном случае производятся физическим лицом самостоятельно с представлением в налоговый орган по месту своего учета соответствующей налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ). Доход от продажи можно уменьшить либо на сумму имущественного вычета, но не более чем на 250 000 руб., либо на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов физического лица, связанных с покупкой автомобиля, впоследствии переданного в счет приобретения нового автомобиля (пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Вопрос: Умер родственник, и его автомобиль достался по наследству. Наследник собирается этот автомобиль продать. Какие будут последствия по НДФЛ и надо ли подавать в этом случае 3-НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Ответ: Если наследник владел автомобилем менее трех лет, то при продаже автомобиля он должен исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу срок представления декларации - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Ответ: Если наследник владел автомобилем менее трех лет, то при продаже автомобиля он должен исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу срок представления декларации - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом.
Вопрос: Нужно ли заполнять декларацию 3-НДФЛ при продаже машины по цене ниже цены покупки?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Ответ: В общем случае представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля вы должны в том случае, если владели автомобилем менее трех лет (ст. 216, п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Ответ: В общем случае представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля вы должны в том случае, если владели автомобилем менее трех лет (ст. 216, п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Вопрос: Нужно ли сдавать физическому лицу (продавцу) декларацию по форме 3-НДФЛ по доходам от продажи автомобиля стоимостью 90 тыс. руб., если он находился в собственности продавца один год?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2012)Ответ: Физическому лицу (продавцу) нужно сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ по доходам от продажи автомобиля стоимостью 90 тыс. руб., если он находился в собственности продавца один год.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2012)Ответ: Физическому лицу (продавцу) нужно сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ по доходам от продажи автомобиля стоимостью 90 тыс. руб., если он находился в собственности продавца один год.
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2017, N 9)Описание ситуации: Физическое лицо приобрело автомобиль по цене 50 000 (есть договор купли-продажи), а продавать собирается за 250 000, срок владения менее трех лет.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2017, N 9)Описание ситуации: Физическое лицо приобрело автомобиль по цене 50 000 (есть договор купли-продажи), а продавать собирается за 250 000, срок владения менее трех лет.
Статья: Новые НДФЛ-вопросы при продаже имущества и не только
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 9)Из вашего вопроса можно заключить, что вы неверно понимаете нормы НК. При продаже автомобиля, который был в собственности меньше 3 лет, доход от продажи можно уменьшить <22>:
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 9)Из вашего вопроса можно заключить, что вы неверно понимаете нормы НК. При продаже автомобиля, который был в собственности меньше 3 лет, доход от продажи можно уменьшить <22>:
Вопрос: Как правильно применить стандартный вычет на детей при продаже автомобиля в январе, если иных доходов в течение года, облагаемых НДФЛ, налогоплательщик не имеет?
(Консультация эксперта, 2019)Обоснование: В случае владения автомобилем менее трех лет нужно уплатить НДФЛ с дохода от его продажи, представив в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 Налогового кодекса РФ).
(Консультация эксперта, 2019)Обоснование: В случае владения автомобилем менее трех лет нужно уплатить НДФЛ с дохода от его продажи, представив в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 Налогового кодекса РФ).
Вопрос: Физическое лицо собирается продать автомобиль. В каком случае оно должно будет представить 3-НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Ответ: В общем случае представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля вы должны в том случае, если владели автомобилем менее трех лет. По общему правилу срок представления декларации - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Ответ: В общем случае представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля вы должны в том случае, если владели автомобилем менее трех лет. По общему правилу срок представления декларации - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом.