3-ндфл ПРИ ОПЛАТЕ ОБУЧЕНИЯ
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-ндфл ПРИ ОПЛАТЕ ОБУЧЕНИЯ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 29.01.2024 N ЗГ-2-11/1162 <Какие документы должен представить сотрудник, чтобы получить социальный вычет на обучение за 2023 год>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 4)Если обучение вы оплачивали в 2023 году и подаете сейчас декларацию 3-НДФЛ за 2023 год, данная справка об оплате обучения не нужна.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 4)Если обучение вы оплачивали в 2023 году и подаете сейчас декларацию 3-НДФЛ за 2023 год, данная справка об оплате обучения не нужна.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"По расходам на обучение у репетитора-самозанятого социальный налоговый вычет не предоставляется"Напоминаем, что для получения налогового вычета на обучение за 2024 год необходимо к форме 3-НДФЛ приложить справку об оплате образовательных услуг. Она заменяет все остальные документы для подтверждения права на вычет. Выдача справок выполняется на основании заявления физического лица за запрашиваемый налоговый период.
"По расходам на обучение у репетитора-самозанятого социальный налоговый вычет не предоставляется"Напоминаем, что для получения налогового вычета на обучение за 2024 год необходимо к форме 3-НДФЛ приложить справку об оплате образовательных услуг. Она заменяет все остальные документы для подтверждения права на вычет. Выдача справок выполняется на основании заявления физического лица за запрашиваемый налоговый период.
<Письмо> Минпросвещения России от 07.08.2023 N 08-1469
"О направлении информации"ВАЖНО! Для подтверждения расходов, понесенных ранее 01.01.2024 (например, при представлении декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год), необходимо предоставлять комплект документов (копию договора, чек, копию лицензии), как и ранее.
"О направлении информации"ВАЖНО! Для подтверждения расходов, понесенных ранее 01.01.2024 (например, при представлении декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год), необходимо предоставлять комплект документов (копию договора, чек, копию лицензии), как и ранее.
Формы
Статья: Налоговые и иные изменения, вступившие в силу с 01.01.2024
(Галина Е.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 2)Новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году, при получении вычетов у работодателя - в течение 2024 года.
(Галина Е.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 2)Новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году, при получении вычетов у работодателя - в течение 2024 года.
Статья: Как получить в СФР справку о суммах больничных и НДФЛ с них за 2023 год
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 5)Если человек в прошлом году не получал налоговые вычеты через работодателя, а хочет побыстрее получить их теперь, он может сдать в свою ИФНС декларацию 3-НДФЛ за 2023 г. Напомним, что вернуть из бюджета можно 13% от суммы расходов на лечение, обучение, фитнес, приобретение жилья и другое, но не более суммы НДФЛ, удержанного со всех доходов за 2023 г.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 5)Если человек в прошлом году не получал налоговые вычеты через работодателя, а хочет побыстрее получить их теперь, он может сдать в свою ИФНС декларацию 3-НДФЛ за 2023 г. Напомним, что вернуть из бюджета можно 13% от суммы расходов на лечение, обучение, фитнес, приобретение жилья и другое, но не более суммы НДФЛ, удержанного со всех доходов за 2023 г.
Статья: Справка для НДФЛ-вычета: выдать нельзя, отказать?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Позиция ведомства ясна. Но если такой подход в общем случае не создает чрезмерных неудобств для плательщика при приобретении медицинских и физкультурных услуг, где оплата и оказание услуги, как правило, не слишком разнесены по времени, то как быть с обучением? Не ждать же несколько лет, чтобы заявить "учебный" вычет? А если обучение рассчитано на длительный срок, то можно просто лишиться возможности получить вычет по части расходов. Ведь подать декларацию на вычет можно в пределах 3 лет после года оплаты учебы <10>. То есть, скажем, 3-НДФЛ за 2024 г. можно подать не позднее 2027 г.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Позиция ведомства ясна. Но если такой подход в общем случае не создает чрезмерных неудобств для плательщика при приобретении медицинских и физкультурных услуг, где оплата и оказание услуги, как правило, не слишком разнесены по времени, то как быть с обучением? Не ждать же несколько лет, чтобы заявить "учебный" вычет? А если обучение рассчитано на длительный срок, то можно просто лишиться возможности получить вычет по части расходов. Ведь подать декларацию на вычет можно в пределах 3 лет после года оплаты учебы <10>. То есть, скажем, 3-НДФЛ за 2024 г. можно подать не позднее 2027 г.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 13)Упрощенный порядок получения социальных вычетов. Вычеты на лечение, обучение, фитнес, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни можно будет получить без сбора документов и сдачи декларации 3-НДФЛ - понадобится только подать через ЛКН заявление.
("Главная книга", 2023, N 13)Упрощенный порядок получения социальных вычетов. Вычеты на лечение, обучение, фитнес, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни можно будет получить без сбора документов и сдачи декларации 3-НДФЛ - понадобится только подать через ЛКН заявление.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 31.03.2023 N 03-04-05/28837 <За какие годы предоставляется социальный вычет по НДФЛ?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 10)Иванов А.У. с 2019 года каждый год оплачивал свое обучение в сумме 60 000 руб. О своем праве на вычет Иванов узнал только в 2023 году. Поэтому в 2023 году он решил подать налоговые декларации 3-НДФЛ в ИФНС за все годы, чтобы вернуть часть уплаченного налога. Но социальный вычет Иванов вправе получить только за 2020, 2021 и 2022 годы, расходы за 2019 год "сгорают". Таким образом, Иванов вправе получить социальный вычет за три года в сумме 180 000 руб. (60 000 руб. x 3 года). НДФЛ к возврату - 23 400 руб. (180 000 руб. x 13%).
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 10)Иванов А.У. с 2019 года каждый год оплачивал свое обучение в сумме 60 000 руб. О своем праве на вычет Иванов узнал только в 2023 году. Поэтому в 2023 году он решил подать налоговые декларации 3-НДФЛ в ИФНС за все годы, чтобы вернуть часть уплаченного налога. Но социальный вычет Иванов вправе получить только за 2020, 2021 и 2022 годы, расходы за 2019 год "сгорают". Таким образом, Иванов вправе получить социальный вычет за три года в сумме 180 000 руб. (60 000 руб. x 3 года). НДФЛ к возврату - 23 400 руб. (180 000 руб. x 13%).
Статья: НДФЛ-вычеты на лечение, обучение и спорт упростили
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Внимание! Расходы на оплату обучения в иностранном учебном заведении и на покупку лекарств по-прежнему будут подтверждаться по старинке: чеками или другими документами на оплату <15>.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Внимание! Расходы на оплату обучения в иностранном учебном заведении и на покупку лекарств по-прежнему будут подтверждаться по старинке: чеками или другими документами на оплату <15>.
Статья: Оптимизация административной нагрузки при получении налоговых вычетов за обучение и лечение
(Громов В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 3)Многие сведения, запрашиваемые у граждан, уже сегодня можно было бы получать без участия последних. Это касается и лицензий, и справки об оплате медицинских услуг, и свидетельств о браке или рождении ребенка, и справки об очной форме обучения. Также нет смысла связывать право на вычет с подготовкой декларации по форме 3-НДФЛ, ведь данные о доходах передают налоговые агенты, а сумма расходов подтверждается и вне декларирования (которое, заметим, не требуется, когда налогоплательщик обращается за вычетом к работодателю до окончания года).
(Громов В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 3)Многие сведения, запрашиваемые у граждан, уже сегодня можно было бы получать без участия последних. Это касается и лицензий, и справки об оплате медицинских услуг, и свидетельств о браке или рождении ребенка, и справки об очной форме обучения. Также нет смысла связывать право на вычет с подготовкой декларации по форме 3-НДФЛ, ведь данные о доходах передают налоговые агенты, а сумма расходов подтверждается и вне декларирования (которое, заметим, не требуется, когда налогоплательщик обращается за вычетом к работодателю до окончания года).
Статья: Детский вычет по НДФЛ: что такое сведения о ребенке
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 20)- в Письме Минфина 2025 г. не указано, должны ли документы, подтверждающие фактическое обеспечение ребенка, быть у работодателя или же речь, например, о документах, которые человек должен представить вместе с декларацией 3-НДФЛ при самостоятельном заявлении вычета <10>;
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 20)- в Письме Минфина 2025 г. не указано, должны ли документы, подтверждающие фактическое обеспечение ребенка, быть у работодателя или же речь, например, о документах, которые человек должен представить вместе с декларацией 3-НДФЛ при самостоятельном заявлении вычета <10>;
Статья: Тест: проверьте свои знания по НДФЛ-вычетам
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 17)Определенные траты (на учебу, лечение, покупку жилья и прочее) дают возможность заявить вычет в декларации 3-НДФЛ и вернуть из бюджета НДФЛ, ранее перечисленный с ваших доходов работодателем. Налог может не удерживаться в течение года, в котором были расходы, если вычет вы получаете у работодателя на основании подтверждения права на вычет из ИФНС. Проверьте, хорошо ли вы ориентируетесь в уплате личного НДФЛ, ответив на вопросы нашего теста.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 17)Определенные траты (на учебу, лечение, покупку жилья и прочее) дают возможность заявить вычет в декларации 3-НДФЛ и вернуть из бюджета НДФЛ, ранее перечисленный с ваших доходов работодателем. Налог может не удерживаться в течение года, в котором были расходы, если вычет вы получаете у работодателя на основании подтверждения права на вычет из ИФНС. Проверьте, хорошо ли вы ориентируетесь в уплате личного НДФЛ, ответив на вопросы нашего теста.
Статья: Получаем НДФЛ-вычеты в ИФНС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 15)Декларационная кампания - 2023 завершилась: все, кто обязан был отчитаться о прошлогодних доходах, должны были сделать это не позднее 2 мая. Теперь самое время подумать о подаче 3-НДФЛ тем, кто может вернуть налог из бюджета, поскольку потратился в прошлом году на учебу, лечение, покупку жилья и т.д. Напомним, 3-НДФЛ с этой целью можно подать в течение 3 лет после года, в котором вы понесли такие расходы. Например, 3-НДФЛ за 2023 г. нужно сдать не позднее 2026 г.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 15)Декларационная кампания - 2023 завершилась: все, кто обязан был отчитаться о прошлогодних доходах, должны были сделать это не позднее 2 мая. Теперь самое время подумать о подаче 3-НДФЛ тем, кто может вернуть налог из бюджета, поскольку потратился в прошлом году на учебу, лечение, покупку жилья и т.д. Напомним, 3-НДФЛ с этой целью можно подать в течение 3 лет после года, в котором вы понесли такие расходы. Например, 3-НДФЛ за 2023 г. нужно сдать не позднее 2026 г.