3-НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Следует ли подавать декларацию 3-НДФЛ в случае дарения недвижимого имущества между близкими родственниками (мать дарит квартиру дочери)? Если да, то какие документы, подтверждающие родство, должна представить в налоговый орган одаряемая?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2013)Вопрос: Следует ли подавать декларацию 3-НДФЛ в случае дарения недвижимого имущества между близкими родственниками (мать дарит квартиру дочери)? Если да, то какие документы, подтверждающие родство, должна представить в налоговый орган одаряемая?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2013)Вопрос: Следует ли подавать декларацию 3-НДФЛ в случае дарения недвижимого имущества между близкими родственниками (мать дарит квартиру дочери)? Если да, то какие документы, подтверждающие родство, должна представить в налоговый орган одаряемая?
Вопрос: В 2012 г. налогоплательщик получил в порядке дарения от физического лица, не являющегося близким родственником, квартиру и 29.04.2013 представил в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой стоимость дара исчислена исходя из рыночных цен (договор дарения не содержит информации о цене передаваемого в дар имущества). Стоимость квартиры по оценке БТИ меньше, чем ее рыночная стоимость. Вправе ли налогоплательщик в настоящее время представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию по НДФЛ, в которой стоимость дара будет исчислена исходя из оценки БТИ?
(Консультация эксперта, 2013)Вопрос: В 2012 г. налогоплательщик получил в порядке дарения от физического лица, не являющегося близким родственником, квартиру и 29.04.2013 представил в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой стоимость дара исчислена исходя из рыночных цен (договор дарения не содержит информации о цене передаваемого в дар имущества). Стоимость квартиры по оценке БТИ меньше, чем ее рыночная стоимость. Вправе ли налогоплательщик в настоящее время представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию по НДФЛ, в которой стоимость дара будет исчислена исходя из оценки БТИ?
(Консультация эксперта, 2013)Вопрос: В 2012 г. налогоплательщик получил в порядке дарения от физического лица, не являющегося близким родственником, квартиру и 29.04.2013 представил в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой стоимость дара исчислена исходя из рыночных цен (договор дарения не содержит информации о цене передаваемого в дар имущества). Стоимость квартиры по оценке БТИ меньше, чем ее рыночная стоимость. Вправе ли налогоплательщик в настоящее время представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию по НДФЛ, в которой стоимость дара будет исчислена исходя из оценки БТИ?
Нормативные акты
Вопрос-Ответ. <Налог на доходы физических лиц>
("Налоги", N 10, май 2012 года)Учитывая изложенное, налогоплательщик, получивший по договору дарения квартиру от другого физического лица, которое не является близким родственником, обязан в соответствии со ст. 228 и 229 Кодекса представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) не позднее 2 мая 2012 года и уплатить налог на доходы до 15 июля 2012 года.
("Налоги", N 10, май 2012 года)Учитывая изложенное, налогоплательщик, получивший по договору дарения квартиру от другого физического лица, которое не является близким родственником, обязан в соответствии со ст. 228 и 229 Кодекса представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) не позднее 2 мая 2012 года и уплатить налог на доходы до 15 июля 2012 года.
<Информация> ФНС России
<О подаче налоговой декларации по НДФЛ>Декларацию 3-НДФЛ обязаны представить лица, получившие:
<О подаче налоговой декларации по НДФЛ>Декларацию 3-НДФЛ обязаны представить лица, получившие:
Административная практика
Решение ФНС России от 28.08.2013
Суть жалобы: 1) Заявитель не согласен с привлечением к ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 122 и ст. 119 НК РФ, за неуплату (неполную уплату) НДФЛ; 2) Заявитель считает, что сумма штрафа должна быть уменьшена.
Решение: Жалоба оставлена без удовлетворения: 1) Заявителем занижена сумма дохода, полученного в натуральной форме в порядке дарения доли квартиры; 2) Размер штрафа уменьшен с учетом обстоятельств, смягчающих ответственность.Как следует из материалов жалобы, Х. по договору дарения от 11.10.2011 получила от ФЛ 1 1/2 долю в праве собственности на квартиру. При этом Заявитель и даритель не являются членами семьи или близкими родственниками, в соответствии с Семейным кодексом.
Суть жалобы: 1) Заявитель не согласен с привлечением к ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 122 и ст. 119 НК РФ, за неуплату (неполную уплату) НДФЛ; 2) Заявитель считает, что сумма штрафа должна быть уменьшена.
Решение: Жалоба оставлена без удовлетворения: 1) Заявителем занижена сумма дохода, полученного в натуральной форме в порядке дарения доли квартиры; 2) Размер штрафа уменьшен с учетом обстоятельств, смягчающих ответственность.Как следует из материалов жалобы, Х. по договору дарения от 11.10.2011 получила от ФЛ 1 1/2 долю в праве собственности на квартиру. При этом Заявитель и даритель не являются членами семьи или близкими родственниками, в соответствии с Семейным кодексом.
Вопрос: Супругом переданы по договору дарения квартира и земельный участок. Возникает ли обязанность по представлению налоговой декларации 3-НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Вопрос: Супругом переданы по договору дарения квартира и земельный участок. Возникает ли обязанность по представлению налоговой декларации 3-НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Вопрос: Супругом переданы по договору дарения квартира и земельный участок. Возникает ли обязанность по представлению налоговой декларации 3-НДФЛ?
Вопрос: Правомерно ли требование налоговой инспекции о подаче гражданином декларации 3-НДФЛ, в случае если он получил в дар от своего родного дяди дачу с земельным участком?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Если даритель - физлицо, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом вашей семьи или близким родственником - супругом (супругой), родителем (усыновителем) или ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой, то вы должны представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Если даритель - физлицо, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом вашей семьи или близким родственником - супругом (супругой), родителем (усыновителем) или ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой, то вы должны представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.
Вопрос: Нужно ли платить налог при продаже недвижимости чужому лицу, если она была подарена год назад отцом? И нужно ли делать отчет 3-НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Подпункт 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ установлено, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком, в частности, по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с СК РФ, составляет три года.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Подпункт 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ установлено, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком, в частности, по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с СК РФ, составляет три года.
Вопрос: По договору дарения квартира подарена родителям ребенком. Нужно ли подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, или нужно сообщать об этом в налоговую инспекцию? Если нужно, то в какой форме?
(Консультация эксперта, 2021)Ответ: В случае дарения квартиры родителям ребенком одаряемые освобождаются от уплаты НДФЛ и представлять декларацию 3-НДФЛ не обязаны. Обязанности сообщать в налоговую инспекцию о факте дарения имущества не предусмотрено.
(Консультация эксперта, 2021)Ответ: В случае дарения квартиры родителям ребенком одаряемые освобождаются от уплаты НДФЛ и представлять декларацию 3-НДФЛ не обязаны. Обязанности сообщать в налоговую инспекцию о факте дарения имущества не предусмотрено.
Вопрос: Нужно ли сдавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать НДФЛ при дарении недвижимости родителем ребенку?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Вопрос: Нужно ли сдавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать НДФЛ при дарении недвижимости родителем ребенку?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Вопрос: Нужно ли сдавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать НДФЛ при дарении недвижимости родителем ребенку?
Вопрос: Должен ли человек подавать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, если близкий родственник подарил ему долю в недвижимости?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Вопрос: Должен ли человек подавать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, если близкий родственник подарил ему долю в недвижимости?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Вопрос: Должен ли человек подавать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, если близкий родственник подарил ему долю в недвижимости?
Вопрос: Пенсионерка по завещанию от матери получила в наследство квартиру. Не дожидаясь трех лет, она решила продать квартиру. Обязана ли она подавать декларацию в налоговую инспекцию и уплачивать НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Доходы от реализации квартиры не облагаются НДФЛ и не декларируются, если она приобретена до 01.01.2016 либо находилась в собственности пенсионера не менее установленного минимального срока владения. Минимальный срок владения объектом недвижимости, приобретенным начиная с 01.01.2016, составляет три года, если право собственности на этот объект получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Доходы от реализации квартиры не облагаются НДФЛ и не декларируются, если она приобретена до 01.01.2016 либо находилась в собственности пенсионера не менее установленного минимального срока владения. Минимальный срок владения объектом недвижимости, приобретенным начиная с 01.01.2016, составляет три года, если право собственности на этот объект получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника.
Вопрос: ...Физическое лицо получило в дар квартиру не от родственника. Вправе ли оно получить стандартный вычет по НДФЛ на детей?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2016)Вопрос: Физическое лицо получило в дар квартиру (даритель не является родственником). Правомерно ли при заполнении формы 3-НДФЛ по данному доходу заявить стандартные вычеты на детей?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2016)Вопрос: Физическое лицо получило в дар квартиру (даритель не является родственником). Правомерно ли при заполнении формы 3-НДФЛ по данному доходу заявить стандартные вычеты на детей?
Вопрос: Квартира находилась у собственника больше трех лет, он ее подарил своей дочери в прошлом году. Облагается ли НДФЛ дарение жилой недвижимости в этой ситуации? Нужно ли подавать в данном случае декларацию по форме 3-НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Вопрос: Квартира находилась у собственника больше трех лет, он ее подарил своей дочери в прошлом году. Облагается ли НДФЛ дарение жилой недвижимости в этой ситуации? Нужно ли подавать в данном случае декларацию по форме 3-НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Вопрос: Квартира находилась у собственника больше трех лет, он ее подарил своей дочери в прошлом году. Облагается ли НДФЛ дарение жилой недвижимости в этой ситуации? Нужно ли подавать в данном случае декларацию по форме 3-НДФЛ?
Вопрос: Должно ли физическое лицо платить налог с продажи земельного участка, если на нем отсутствует жилое помещение и срок владения составляет 3 года 1 месяц?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Ответ: Да. Минимальный срок владения составляет по общему правилу пять лет. Данный срок сокращается до трех лет, если вы получили недвижимость, например, по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника. Также минимальный срок владения земельным участком составляет три года при условии, что на нем расположено продаваемое жилое помещение, а в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности к покупателю на проданное жилое помещение не находится иное жилое помещение (п. п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ).
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Ответ: Да. Минимальный срок владения составляет по общему правилу пять лет. Данный срок сокращается до трех лет, если вы получили недвижимость, например, по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника. Также минимальный срок владения земельным участком составляет три года при условии, что на нем расположено продаваемое жилое помещение, а в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности к покупателю на проданное жилое помещение не находится иное жилое помещение (п. п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ).