3-НДФЛ имущественный вычет обучение
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-НДФЛ имущественный вычет обучение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Работодатель оплачивает работнику, получающему второе высшее образование, проезд к месту учебы и обратно. Вправе ли работник получить имущественный вычет на приобретение квартиры, в том числе с суммы дохода в виде оплаты за него работодателем стоимости проезда к месту учебы и обратно?
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, работник, получающий второе высшее образование, имеет право получить имущественный вычет на приобретение квартиры с суммы оплаты за него работодателем стоимости проезда к месту учебы и обратно, при подаче декларации по форме 3-НДФЛ вправе получить имущественный вычет на приобретение квартиры.
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, работник, получающий второе высшее образование, имеет право получить имущественный вычет на приобретение квартиры с суммы оплаты за него работодателем стоимости проезда к месту учебы и обратно, при подаче декларации по форме 3-НДФЛ вправе получить имущественный вычет на приобретение квартиры.
Статья: Тест: проверьте свои знания по НДФЛ-вычетам
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 17)7. Петров подал декларацию 3-НДФЛ за 2023 г. с расчетом соцвычетов на лечение и обучение. А потом вспомнил, что у него осталась неиспользованной небольшая сумма имущественного вычета на покупку жилья, которая перешла с прошлых лет. Может ли Петров подать уточненную 3-НДФЛ за 2023 г., чтобы использовать и остаток имущественного вычета? Какие вычеты нужно указать в уточненке?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 17)7. Петров подал декларацию 3-НДФЛ за 2023 г. с расчетом соцвычетов на лечение и обучение. А потом вспомнил, что у него осталась неиспользованной небольшая сумма имущественного вычета на покупку жилья, которая перешла с прошлых лет. Может ли Петров подать уточненную 3-НДФЛ за 2023 г., чтобы использовать и остаток имущественного вычета? Какие вычеты нужно указать в уточненке?
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"Подать заявление на налоговые вычеты, а также сведения о своем доходе стало еще проще и быстрее"2. имущественный налоговый вычет (на покупку/строительство) недвижимости;
"Подать заявление на налоговые вычеты, а также сведения о своем доходе стало еще проще и быстрее"2. имущественный налоговый вычет (на покупку/строительство) недвижимости;
<Информация> ФНС России
"ФНС России рекомендует не заявлять вычеты по НДФЛ с помощью услуг недобросовестных консультантов"- подать по окончании года декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы онлайн через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" или отправить их по почте с описью вложения в налоговый орган;
"ФНС России рекомендует не заявлять вычеты по НДФЛ с помощью услуг недобросовестных консультантов"- подать по окончании года декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы онлайн через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" или отправить их по почте с описью вложения в налоговый орган;
Вопрос: Правомерно ли решение об отказе в привлечении к налоговой ответственности по результатам камеральной проверки декларации с заявленными социальными вычетами, согласно которому социальные вычеты заявлены обоснованно, но в возврате отказано из-за неправомерно повторно полученного имущественного вычета несколько лет назад?
(Консультация эксперта, УФНС России по Московской обл., 2025)Вопрос: Физическое лицо представило в инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой заявлены социальные налоговые вычеты на лечение и обучение. Правомерно ли налоговым органом по результатам камеральной проверки декларации принято решение об отказе в привлечении к налоговой ответственности, из которого следует, что социальные вычеты заявлены обоснованно, однако в возврате сумм будет отказано по причине неправомерно повторно полученного имущественного вычета несколько лет назад?
(Консультация эксперта, УФНС России по Московской обл., 2025)Вопрос: Физическое лицо представило в инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой заявлены социальные налоговые вычеты на лечение и обучение. Правомерно ли налоговым органом по результатам камеральной проверки декларации принято решение об отказе в привлечении к налоговой ответственности, из которого следует, что социальные вычеты заявлены обоснованно, однако в возврате сумм будет отказано по причине неправомерно повторно полученного имущественного вычета несколько лет назад?
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 13)Упрощенный порядок получения социальных вычетов. Вычеты на лечение, обучение, фитнес, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни можно будет получить без сбора документов и сдачи декларации 3-НДФЛ - понадобится только подать через ЛКН заявление.
("Главная книга", 2023, N 13)Упрощенный порядок получения социальных вычетов. Вычеты на лечение, обучение, фитнес, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни можно будет получить без сбора документов и сдачи декларации 3-НДФЛ - понадобится только подать через ЛКН заявление.
Статья: Получаем НДФЛ-вычеты в ИФНС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 15)Декларационная кампания - 2023 завершилась: все, кто обязан был отчитаться о прошлогодних доходах, должны были сделать это не позднее 2 мая. Теперь самое время подумать о подаче 3-НДФЛ тем, кто может вернуть налог из бюджета, поскольку потратился в прошлом году на учебу, лечение, покупку жилья и т.д. Напомним, 3-НДФЛ с этой целью можно подать в течение 3 лет после года, в котором вы понесли такие расходы. Например, 3-НДФЛ за 2023 г. нужно сдать не позднее 2026 г.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 15)Декларационная кампания - 2023 завершилась: все, кто обязан был отчитаться о прошлогодних доходах, должны были сделать это не позднее 2 мая. Теперь самое время подумать о подаче 3-НДФЛ тем, кто может вернуть налог из бюджета, поскольку потратился в прошлом году на учебу, лечение, покупку жилья и т.д. Напомним, 3-НДФЛ с этой целью можно подать в течение 3 лет после года, в котором вы понесли такие расходы. Например, 3-НДФЛ за 2023 г. нужно сдать не позднее 2026 г.
Вопрос: О проведении зачета (возврата) денежных средств в рамках ЕНС, о порядке получения вычетов по НДФЛ, а также об основаниях для отказа в приеме налоговым органом декларации по форме 3-НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@)Одним из способов получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) (в частности, имущественных вычетов по расходам на приобретение объекта недвижимости и уплату процентов по ипотечному кредиту, направленному на его приобретение, социальных налоговых вычетов по расходам на оплату услуг по лечению, обучению и т.д.) является представление налогоплательщиком налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода с приложением документов, подтверждающих право на их получение.
(Письмо ФНС России от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@)Одним из способов получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) (в частности, имущественных вычетов по расходам на приобретение объекта недвижимости и уплату процентов по ипотечному кредиту, направленному на его приобретение, социальных налоговых вычетов по расходам на оплату услуг по лечению, обучению и т.д.) является представление налогоплательщиком налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода с приложением документов, подтверждающих право на их получение.
Статья: Как совмещать НДФЛ-вычеты по декларации с упрощенными вычетами
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 13)В конце марта Иванов подал через личный кабинет заявление на имущественный вычет на покупку жилья в упрощенном порядке. Ему вернули НДФЛ в сумме 127 400 руб. (980 000 руб. x 13%). На следующий год перешел остаток вычета в сумме 1 020 000 руб. (2 000 000 руб. - 980 000 руб.). Иванов намеревался получить социальные вычеты на обучение и лечение по декларации, но уже не сможет этого сделать: его доход за 2022 г. полностью использован на имущественный вычет, то есть ему вернули весь НДФЛ, который работодатель перечислил в бюджет с его зарплаты.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 13)В конце марта Иванов подал через личный кабинет заявление на имущественный вычет на покупку жилья в упрощенном порядке. Ему вернули НДФЛ в сумме 127 400 руб. (980 000 руб. x 13%). На следующий год перешел остаток вычета в сумме 1 020 000 руб. (2 000 000 руб. - 980 000 руб.). Иванов намеревался получить социальные вычеты на обучение и лечение по декларации, но уже не сможет этого сделать: его доход за 2022 г. полностью использован на имущественный вычет, то есть ему вернули весь НДФЛ, который работодатель перечислил в бюджет с его зарплаты.