2 ндфл белорусы
Подборка наиболее важных документов по запросу 2 ндфл белорусы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Данные какого документа должны быть указаны в форме 2-НДФЛ для гражданина Белоруссии: паспорта Белоруссии или вида на жительство в РФ?
(Консультация эксперта, 2017)Вопрос: Данные какого документа должны быть указаны в форме 2-НДФЛ для гражданина Белоруссии: паспорта Белоруссии или вида на жительство в РФ?
(Консультация эксперта, 2017)Вопрос: Данные какого документа должны быть указаны в форме 2-НДФЛ для гражданина Белоруссии: паспорта Белоруссии или вида на жительство в РФ?
Вопрос: Российская компания планирует взаимодействовать с белорусскими гражданами (самозанятые). Они, находясь на территории Республики Беларусь, будут заниматься продажами продукции компании в России. Как с ними лучше построить отношения - по трудовому или по гражданско-правовому договору? Что будет с налогами на их доход?
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 1)Доказать факт уплаты налога в России белорусские граждане могут справкой 2-НДФЛ, выданной работодателем. Дополнительное подтверждение справки налоговыми органами не требуется (письмо ФНС России от 13.07.2005 N КБ-6-26/566@ "По вопросу подтверждения сведений о полученных иностранными гражданами доходах и уплаченного с них налога"). В этом письме также сказано, что, если иностранцу этого недостаточно, он может обратиться в российский налоговый орган по месту учета российской организации с письменным запросом, приложив к нему полученную от компании справку 2-НДФЛ и копии документа, удостоверяющего личность этого гражданина (паспорт или документ, его заменяющий). Налоговый орган сопоставит сведения в справке с имеющимися у него сведениями и поставит на справке 2-НДФЛ печать и подпись руководителя и направит ее по почте иностранцу.
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 1)Доказать факт уплаты налога в России белорусские граждане могут справкой 2-НДФЛ, выданной работодателем. Дополнительное подтверждение справки налоговыми органами не требуется (письмо ФНС России от 13.07.2005 N КБ-6-26/566@ "По вопросу подтверждения сведений о полученных иностранными гражданами доходах и уплаченного с них налога"). В этом письме также сказано, что, если иностранцу этого недостаточно, он может обратиться в российский налоговый орган по месту учета российской организации с письменным запросом, приложив к нему полученную от компании справку 2-НДФЛ и копии документа, удостоверяющего личность этого гражданина (паспорт или документ, его заменяющий). Налоговый орган сопоставит сведения в справке с имеющимися у него сведениями и поставит на справке 2-НДФЛ печать и подпись руководителя и направит ее по почте иностранцу.
Нормативные акты
<Письмо> МНС РФ от 13.01.2004 N ЧД-6-26/23@
"О подтверждении доходов граждан Республики Беларусь"Подтверждение Справки о доходах физического лица (гражданина Белоруссии), предназначенной для представления в официальные органы иностранных государств, производится на основании письменного запроса физического лица и Справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ).
"О подтверждении доходов граждан Республики Беларусь"Подтверждение Справки о доходах физического лица (гражданина Белоруссии), предназначенной для представления в официальные органы иностранных государств, производится на основании письменного запроса физического лица и Справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ).
Письмо УМНС РФ по г. Москве от 22.01.2004 N 27-08/04191
"О подтверждении доходов граждан Республики Беларусь"Подтверждение Справки о доходах физического лица (гражданина Белоруссии), предназначенной для представления в официальные органы иностранных государств, производится на основании письменного запроса физического лица и Справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ).
"О подтверждении доходов граждан Республики Беларусь"Подтверждение Справки о доходах физического лица (гражданина Белоруссии), предназначенной для представления в официальные органы иностранных государств, производится на основании письменного запроса физического лица и Справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ).
Статья: Подаем сведения на работников - граждан РФ
(Соснаускене О.И.)
("Горячая линия бухгалтера", 2008, N 14)Какой особый порядок определения статуса резидента установлен для граждан Республики Беларусь?
(Соснаускене О.И.)
("Горячая линия бухгалтера", 2008, N 14)Какой особый порядок определения статуса резидента установлен для граждан Республики Беларусь?
Статья: Документы для бухгалтера от 06.02.2008
(Ланина И.)
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2008, N 6)Приказом Минфина России от 27.11.2007 N 118н внесены изменения в Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 27.11.2006 N 153н "Об утверждении формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь и Порядка ее заполнения".
(Ланина И.)
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2008, N 6)Приказом Минфина России от 27.11.2007 N 118н внесены изменения в Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 27.11.2006 N 153н "Об утверждении формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь и Порядка ее заполнения".
Статья: Отчетность по "рабсиле" (какие компетентные органы и в каком порядке нужно информировать о перемещениях иностранных граждан)
(Попов П.А.)
("Главная книга", 2007, N 20)<*> Работодатель не обязан сообщать о приеме на работу гражданина Республики Беларусь в какой-либо орган (кроме подачи стандартной справки 2-НДФЛ в налоговый орган по итогам года). Получать разрешение на работу белорусские граждане также не должны. Единственное требование - они все-таки должны встать на миграционный учет в течение 3 дней с момента прибытия в место пребывания <25>. Однако работодатель не обязан контролировать соблюдение этого требования, а кроме того, это на практике невозможно.
(Попов П.А.)
("Главная книга", 2007, N 20)<*> Работодатель не обязан сообщать о приеме на работу гражданина Республики Беларусь в какой-либо орган (кроме подачи стандартной справки 2-НДФЛ в налоговый орган по итогам года). Получать разрешение на работу белорусские граждане также не должны. Единственное требование - они все-таки должны встать на миграционный учет в течение 3 дней с момента прибытия в место пребывания <25>. Однако работодатель не обязан контролировать соблюдение этого требования, а кроме того, это на практике невозможно.
Статья: Документы для бухгалтера от 27.12.2006
(Ланина И.)
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2006, N 52)Рекомендуется налоговым агентам сообщать в налоговые органы по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика по форме N 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 200_ год", утвержденной настоящим Приказом.
(Ланина И.)
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2006, N 52)Рекомендуется налоговым агентам сообщать в налоговые органы по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика по форме N 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 200_ год", утвержденной настоящим Приказом.
Вопрос: Я белорус, работаю вахтовым методом. Мне одобрили ипотеку, нужна справка о зарплате за 3 месяца по форме банка, но моя организация отказывается ее заполнять. Ссылается организация на то, что в учетной политике компании не предусмотрена такая справка. Имеют ли они право отказывать в заполнении?
("Сайт "Онлайнинспекция.РФ", 2024)Вопрос: Я белорус, работаю вахтовым методом в организации в г. Перми. Мне в РБ одобрили ипотеку, нужна справка о зарплате за 3 месяца по форме нашего банка (2-НДФЛ не подходит для нашего банка), но моя организация отказывается ее заполнять (в бланке ничего противозаконного нет, начисления, удержания, паспортные данные и данные организации). Ссылается организация на то что в Учетной политике компании не предусмотрена такая справка. Имеют ли они право отказывать в заполнении?
("Сайт "Онлайнинспекция.РФ", 2024)Вопрос: Я белорус, работаю вахтовым методом в организации в г. Перми. Мне в РБ одобрили ипотеку, нужна справка о зарплате за 3 месяца по форме нашего банка (2-НДФЛ не подходит для нашего банка), но моя организация отказывается ее заполнять (в бланке ничего противозаконного нет, начисления, удержания, паспортные данные и данные организации). Ссылается организация на то что в Учетной политике компании не предусмотрена такая справка. Имеют ли они право отказывать в заполнении?
Вопрос: На конец 2019 г. работник из Армении оказался нерезидентом. Зарплату за декабрь ему не начисляли. Надо ли пересчитывать ему НДФЛ с начала года по ставке 30% вместо 13%? Как после пересчета заполнить справку 2-НДФЛ за 2019 г.? Ведь сумму долга по НДФЛ я удержать не смогу. Надо ли удерживать долг с доходов 2020 г.?
("Главная книга", 2020, N 3)Вопрос: Так получилось, что на конец 2019 г. работник из Армении оказался нерезидентом. Но зарплату за декабрь ему не начисляли, потому что он весь месяц был в отпуске и деньги за него получил еще в ноябре. Не пойму, надо ли пересчитывать ему НДФЛ с начала года по ставке 30% вместо 13%. Вроде как нормы международного договора имеют приоритет над НК. И как после пересчета тогда заполнить справку 2-НДФЛ за 2019 г.? Ведь сумму долга по НДФЛ я удержать не смогу. Надо ли удерживать долг с доходов 2020 г.?
("Главная книга", 2020, N 3)Вопрос: Так получилось, что на конец 2019 г. работник из Армении оказался нерезидентом. Но зарплату за декабрь ему не начисляли, потому что он весь месяц был в отпуске и деньги за него получил еще в ноябре. Не пойму, надо ли пересчитывать ему НДФЛ с начала года по ставке 30% вместо 13%. Вроде как нормы международного договора имеют приоритет над НК. И как после пересчета тогда заполнить справку 2-НДФЛ за 2019 г.? Ведь сумму долга по НДФЛ я удержать не смогу. Надо ли удерживать долг с доходов 2020 г.?
Статья: Особенности исчисления НДФЛ в отношении работников-иностранцев
(Будакова Н.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 5)В каких случаях иностранные работники признаются плательщиками НДФЛ? Каков порядок определения налогового статуса работников-иностранцев, принятых на работу в российские организации? Какую ставку НДФЛ следует применять при исчислении налога с выплат иностранным работникам? Каков порядок осуществления зачета и возврата НДФЛ при получении работником статуса налогового резидента в течение налогового периода? Какие правила при исчислении НДФЛ применяются в отношении выплат иностранному гражданину, признаваемому высококвалифицированным специалистом? Каковы особенности обложения НДФЛ доходов работников - граждан Республики Беларусь? На что обратить внимание при оформлении справки по форме 2-НДФЛ в отношении доходов иностранного работника? Какие разъяснения по вопросам исчисления НДФЛ с доходов иностранных работников поступили со стороны контролирующих органов? В статье вы найдете ответы на все эти вопросы.
(Будакова Н.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 5)В каких случаях иностранные работники признаются плательщиками НДФЛ? Каков порядок определения налогового статуса работников-иностранцев, принятых на работу в российские организации? Какую ставку НДФЛ следует применять при исчислении налога с выплат иностранным работникам? Каков порядок осуществления зачета и возврата НДФЛ при получении работником статуса налогового резидента в течение налогового периода? Какие правила при исчислении НДФЛ применяются в отношении выплат иностранному гражданину, признаваемому высококвалифицированным специалистом? Каковы особенности обложения НДФЛ доходов работников - граждан Республики Беларусь? На что обратить внимание при оформлении справки по форме 2-НДФЛ в отношении доходов иностранного работника? Какие разъяснения по вопросам исчисления НДФЛ с доходов иностранных работников поступили со стороны контролирующих органов? В статье вы найдете ответы на все эти вопросы.
Статья: Как заполнить Справку о доходах формы 2-НДФЛ и представить ее в налоговый орган
(Акимова В.М.)
("Налоговый вестник", 2008, N 4)Предположим, что в организации работал гражданин Республики Беларусь с января по май 2007 г., с 1 июня 2007 г. он уволился. Бухгалтерия удерживала НДФЛ с его заработков по ставке 13%. Надо ли сделать перерасчет НДФЛ, поскольку данный гражданин не являлся налоговым резидентом Российской Федерации, и как в этом случае заполнить форму 2-НДФЛ?
(Акимова В.М.)
("Налоговый вестник", 2008, N 4)Предположим, что в организации работал гражданин Республики Беларусь с января по май 2007 г., с 1 июня 2007 г. он уволился. Бухгалтерия удерживала НДФЛ с его заработков по ставке 13%. Надо ли сделать перерасчет НДФЛ, поскольку данный гражданин не являлся налоговым резидентом Российской Федерации, и как в этом случае заполнить форму 2-НДФЛ?
Вопрос: ...Гражданин Республики Беларусь, постоянно проживающий в Белоруссии, работает удаленно по трудовому договору с российской организацией. Какой налоговый орган РФ уполномочен заверять справку по форме 2-НДФЛ в отношении доходов гражданина, если НДФЛ в РФ не уплачивается?
(Письмо Минфина России от 27.03.2013 N 03-04-05/4-298)Какой налоговый орган РФ уполномочен заверять справку по форме 2-НДФЛ в отношении доходов гражданина Республики Беларусь, полученных от российской организации, если НДФЛ в РФ не уплачивается?
(Письмо Минфина России от 27.03.2013 N 03-04-05/4-298)Какой налоговый орган РФ уполномочен заверять справку по форме 2-НДФЛ в отношении доходов гражданина Республики Беларусь, полученных от российской организации, если НДФЛ в РФ не уплачивается?
Статья: Белорусы - такие же резиденты, как и россияне
("Главная книга", 2007, N 12)Все эти нововведения облегчат расчет НДФЛ с зарплаты постоянно работающих работников из Белоруссии. Правда, необходимость перерасчета все же может возникнуть. Если такой работник увольняется из организации раньше, чем пробудет в России 183 дня в текущем календарном году, налог на доходы придется пересчитать по ставке 30% (по доходам, выплаченным в текущем календарном году) <4>. Но организация не должна удерживать доначисленный НДФЛ - работник должен сам доплатить недоимку в бюджет. Организация обязана лишь представить в налоговые органы Справку о доходах физического лица (по форме 2-НДФЛ) <5>. Сумма недоимки, которую бывший работник должен заплатить в российский бюджет, отражается по строке 5.8 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком" разд. 5 справки.
("Главная книга", 2007, N 12)Все эти нововведения облегчат расчет НДФЛ с зарплаты постоянно работающих работников из Белоруссии. Правда, необходимость перерасчета все же может возникнуть. Если такой работник увольняется из организации раньше, чем пробудет в России 183 дня в текущем календарном году, налог на доходы придется пересчитать по ставке 30% (по доходам, выплаченным в текущем календарном году) <4>. Но организация не должна удерживать доначисленный НДФЛ - работник должен сам доплатить недоимку в бюджет. Организация обязана лишь представить в налоговые органы Справку о доходах физического лица (по форме 2-НДФЛ) <5>. Сумма недоимки, которую бывший работник должен заплатить в российский бюджет, отражается по строке 5.8 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком" разд. 5 справки.