Минфин информирует о новых требованиях в связи с уточнением ограничений на проведение аудита и закупку консультационных услуг

Ранее действовали ограничения на предоставление информации и документации аудиторской организации, подконтрольной иностранным лицам и (или) входящей с ними в одну группу.

Отмечено, что согласно новым условиям ограничения не применяются к аудиторским организациям, имеющим дочерние организации в отдельных государствах. Речь идет о дочерних организациях, созданных на территории государств - членов ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия) либо иного государства, не включенного в перечень недружественных государств и территорий.

Также сообщается, в частности: о новой редакции требований к правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ; о требованиях к наличию специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, структурного подразделения по ПОД/ФТ; об особенностях идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев; опроведении оценки степени (уровня) риска ОД/ФТ и пр.