Раздел III. Консолидационные корректировки

│Раздел III. Консолидационные корректировки │

├─────┬──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬───────┬──────────┤

│1к │Консолидационная │Уставный │X │ │ │ │

│ │корректировка по │(акционерный) │ │ │ │ │

│ │дочерним │капитал │ │ │ │ │

│ │организациям │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Инвестиции в │ │X │ │ │

│ │ │ассоциированные │ │ │ │ │

│ │ │организации │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Нераспределенная │X │ │ │ │

│ │ │прибыль │ │ │ │ │

│ │ │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │ │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Неконтрольная доля │ │X │ │ │

│ │ │участия │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴───────┴──────────┤

│ │Консолидационная корректировка │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬───────┬──────────┤

│2к │Взаимоисключение │Денежные средства │ │X │ │ │

│ │предоставленных │ │ │ │ │ │

│ │(привлеченных) │ │ │ │ │ │

│ │средств между │ │ │ │ │ │

│ │участниками Группы│ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Кредиты и │ │X │ │ │

│ │ │дебиторская │ │ │ │ │

│ │ │задолженность │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Средства в других │ │X │ │ │

│ │ │банках │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Прочие активы │ │X │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Средства других │X │ │ │ │

│ │ │банков │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Средства клиентов │X │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Прочие заемные │X │ │ │ │

│ │ │средства │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Прочие │X │ │ │ │

│ │ │обязательства │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴───────┴──────────┤

│ │Данная корректировка предназначена для взаимоисключения межгрупповых │

│ │остатков и результатов операций между участниками Группы │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬───────┬──────────┤

│3к │Восстановление │Резерв под │X │ │ │ │

│ │резерва под │обесценение средств│ │ │ │ │

│ │обесценение │в других банках │ │ │ │ │

│ │кредитов, │ │ │ │ │ │

│ │взаимоисключенных │ │ │ │ │ │

│ │как │ │ │ │ │ │

│ │предоставленные │ │ │ │ │ │

│ │между участниками │ │ │ │ │ │

│ │Группы │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Резерв под │X │ │ │ │

│ │ │обесценение │ │ │ │ │

│ │ │кредитов и │ │ │ │ │

│ │ │дебиторской │ │ │ │ │

│ │ │задолженности │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Нераспределенная │ │X │ │ │

│ │ │прибыль │ │ │ │ │

│ │ │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │ │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Изменение резерва │ │ │ │X │

│ │ │под обесценение │ │ │ │ │

│ │ │(изменение сумм │ │ │ │ │

│ │ │обесценения) │ │ │ │ │

│ │ │кредитов и │ │ │ │ │

│ │ │дебиторской │ │ │ │ │

│ │ │задолженности, │ │ │ │ │

│ │ │средств в других │ │ │ │ │

│ │ │банках │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴───────┴──────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой восстановление резерва под кредиты, │

│ │которые были снеттированы против соответствующих депозитов, в связи с │

│ │отсутствием кредитного риска │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬───────┬──────────┤

│4к │Восстановление │Прочие │X │ │ │ │

│ │резервов по │обязательства │ │ │ │ │

│ │оценочным │ │ │ │ │ │

│ │обязательствам │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Нераспределенная │ │X │ │ │

│ │ │прибыль │ │ │ │ │

│ │ │(Накопленный │ │ │ │ │

│ │ │дефицит) │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Резервы по │ │ │ │X │

│ │ │оценочным │ │ │ │ │

│ │ │обязательствам │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴───────┴──────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой восстановление резерва по оценочным │

│ │обязательствам перед участниками Группы │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬───────┬──────────┤

│5к │Взаимоисключение │Процентные доходы │ │ │X │X │

│ │финансового │ │ │ │ │ │

│ │результата по │ │ │ │ │ │

│ │операциям по │ │ │ │ │ │

│ │предоставлению │ │ │ │ │ │

│ │(привлечению) │ │ │ │ │ │

│ │средств между │ │ │ │ │ │

│ │участниками Группы│ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Процентные расходы │ │ │X │X │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Доходы за вычетом │ │ │X │X │

│ │ │расходов по │ │ │ │ │

│ │ │операциям с │ │ │ │ │

│ │ │финансовыми │ │ │ │ │

│ │ │активами, │ │ │ │ │

│ │ │оцениваемыми по │ │ │ │ │

│ │ │справедливой │ │ │ │ │

│ │ │стоимости через │ │ │ │ │

│ │ │прибыль или убыток │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Доходы за вычетом │ │ │X │X │

│ │ │расходов по │ │ │ │ │

│ │ │операциям с │ │ │ │ │

│ │ │финансовыми │ │ │ │ │

│ │ │активами, │ │ │ │ │

│ │ │имеющимися в │ │ │ │ │

│ │ │наличии для продажи│ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Доходы за вычетом │ │ │X │X │

│ │ │расходов по │ │ │ │ │

│ │ │операциям с │ │ │ │ │

│ │ │иностранной валютой│ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴───────┴──────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой взаимоисключение доходов и │

│ │расходов, отраженных в отчетном периоде по операциям, произведенным между │

│ │участниками Группы │

├─────┼──────────────────┬───────────────────┬─────────┬────────┬───────┬──────────┤

│6к │Выделение │Неконтрольная доля │ │ │ │X │

│ │неконтрольной доли│участия │ │ │ │ │

│ │участия в │ │ │ │ │ │

│ │финансовом │ │ │ │ │ │

│ │результате │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Прибыль (убыток) │ │ │X │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│7к │Консолидационная │Инвестиции в │X │ │ │ │

│ │корректировка по │ассоциированные │ │ │ │ │

│ │ассоциированным │организации │ │ │ │ │

│ │организациям │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Прочие активы │ │X │ │ │

├─────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────┼────────┼───────┼──────────┤

│ │ │Доля Группы в │ │ │ │X │

│ │ │прибыли │ │ │ │ │

│ │ │ассоциированных │ │ │ │ │

│ │ │организаций │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────┴───────────────────┴─────────┴────────┴───────┴──────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой отражение участия в ассоциированных │

│ │организациях по состоянию на конец отчетного периода с учетом начисленных │

│ │дивидендов в связи с применением метода долевого участия │

├─────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤