7. Средства в других банках

(Данное примечание относится к кредитам (депозитам),

предоставленным Группой банкам-контрагентам, включая Банк

России. В случае наличия в портфеле Группы приобретенных

кредитов рекомендуется соответствующим образом

скорректировать положения учетной политики по кредитам и

данные примечания.)

1p77 20YY 20XX

─────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p8

(c) Кредиты и депозиты в других банках

Договоры покупки и обратной продажи

("обратное репо") с другими банками

IFRS7p16 Резерв под обесценение средств в других банках

─────────────────────────────────────────────────────────────

Итого кредитов банкам

─────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

(B1) учетом их характеристик.)

Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение

средств в других банках за год (по классам, определенным

Группой):

При- 20YY 20XX

ме-

чание

IFRS7 Кредиты Дого- Кредиты Дого-

p16 и депо- воры и депо- воры

37p84 зиты в "обрат- зиты в "обрат-

других ного других ного

банках репо" банках репо"

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Резерв под обесценение

средств в других банках

на 1 января

IFRS7 Отчисления в резерв

p20(e) (Восстановление резерва)

под обесценение средств

в других банках в

течение года (данная

строка должна

представлять собой

чистое изменение

резерва в отчете

о прибылях и убытках за

год)

Средства, списанные в

течение года как

безнадежные

Восстановление средств,

ранее списанных как

безнадежные (данная

строка отражает только

движение по статьям

отчета о финансовом

положении)

Покупка дочерних

организаций 41

Перевод в долгосрочные

активы, удерживаемые

для продажи (или

группы выбытия)

Выбытие дочерних

организаций 41

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Резерв под обесценение

средств в других

банках за 31 декабря

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p36- Средства в других банках не имеют обеспечения. Далее

37 приводится анализ средств в других банках по кредитному

качеству по состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа

рассматривает возможность использования внутренней

классификации по кредитному качеству при ее наличии):

Кредиты Договоры Итого

и депо- "обратно-

зиты в го репо"

других

банках

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Текущие и необесцененные

- (в 20 крупнейших российских банках)

- (в других российских банках)

- (в крупных банках стран ОЭСР)

- (в других банках стран ОЭСР)

- (в других банках)

- пересмотренные в 20YY году

- (с рейтингом AAA)

- (с рейтингом от AA- до AA+)

- (с рейтингом от A- до A+)

- (с рейтингом ниже A-)

- (не имеющие рейтинга)

- пересмотренные в 20YY году

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого текущих и необесцененных

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Индивидуально обесцененные (общая сумма)

- с задержкой платежа менее 30 дней

- с задержкой платежа от 30 до 90 дней

- с задержкой платежа от 90 до 180 дней

- с задержкой платежа от 180 до 360 дней

- с задержкой платежа свыше 360 дней

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого индивидуально обесцененные

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Средства в других банках до вычета

резерва

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Резерв под обесценение средств в других

банках

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого средств в других банках

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p36- Далее приводится анализ средств в других банках по

37 кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 20XX года

(Группа рассматривает возможность использования внутренней

классификации по кредитному качеству при ее наличии):

Кредиты Договоры Итого

и депо- "обратно-

зиты в го репо"

других

банках

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Текущие и необесцененные

- (в 20 крупнейших российских банках)

- (в других российских банках)

- (в крупных банках стран ОЭСР)

- (в других банках стран ОЭСР)

- (в других банках)

- пересмотренные в 20XX году

- (с рейтингом AAA)

- (с рейтингом от AA- до AA+)

- (с рейтингом от A- до A+)

- (с рейтингом ниже A-)

- (не имеющие рейтинга)

- пересмотренные в 20XX году

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого текущих и необесцененных

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Индивидуально обесцененные (общая сумма)

- с задержкой платежа менее 30 дней

- с задержкой платежа от 30 до 90 дней

- с задержкой платежа от 90 до 180 дней

- с задержкой платежа от 180 до 360 дней

- с задержкой платежа свыше 360 дней

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого индивидуально обесцененных

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Средства в других банках до вычета

резерва

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Резерв под обесценение средств в

других банках

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого средств в других банках

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p33 Основным фактором, который Группа принимает во внимание при

рассмотрении вопроса об обесценении средств в других банках,

является наличие или отсутствие просроченной задолженности.

На основании этого Группой выше представлен анализ по срокам

задолженности средств в других банках, которые в

индивидуальном порядке определены как обесцененные. Текущие

и необесцененные средства в других банках включают средства

в других банках, договорные условия которых были

пересмотрены и которые в противном случае были бы

просроченными или обесцененными.

По состоянию за 31 декабря 20YY года средства в других

банках в сумме ___ тысяч рублей (20XX: ___ тысяч рублей) были

размещены в Банке России сроком от ___ до ___ по эффективной

ставке от ___ до ______%.

39p43 В течение 20YY года в консолидированном отчете о прибылях и

(AG64) убытках была отражена прибыль (убыток) в сумме ____ тысяч

39p63 рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей), связанная с

(AG84) предоставлением средств другим банкам по ставкам выше (ниже)

рыночных.

39p43(AG (Если первоначальная справедливая стоимость финансовых

76,76A) инструментов определена не на основании наблюдаемых рыночных

данных, доходы и расходы при первоначальном признании

отражаться не должны.)

IFRS7p15 По состоянию за 31 декабря 20YY года средства в других

банках в сумме ____ тысяч рублей (20XX г.: ___ тысяч рублей)

были фактически обеспечены ценными бумагами, приобретенными

по договорам "обратного репо" по справедливой стоимости

______ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч), из которых Группа

имела право продать или перезаложить ценные бумаги

стоимостью _____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей).

IFRS7p25, См. примечание 39 в отношении оценочной справедливой

31 стоимости каждой категории сумм средств в других банках.

Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический

анализ средств в других банках представлен в примечании 35.

Информация по операциям со связанными сторонами представлена

в примечании 40.

(Рекомендуется раскрыть информацию о концентрации риска в

отношении понятия "крупный риск" для кредитов, превышающих

10% от капитала. См. примечание 36).

IFRS7p34 По состоянию за 31 декабря 20YY года у Группы были остатки

(c) денежных средств в _______ (наименования других банков)

(20XX г.: __________ (наименования других банков) с общей

суммой средств, превышающей ______ тысяч рублей. Совокупная

сумма этих депозитов составляла _____ тысяч рублей (20XX г.:

______ тысяч рублей), или ____% от общей суммы средств в

других банках (20XX г.: ________%).

(Будучи активным участником банковских рынков, Группа имеет

существенную концентрацию кредитного риска в отношении

других финансовых учреждений. (В целом кредитный риск,

связанный с финансовыми учреждениями, оценивается в сумме

____ рублей (20XX г.: ___ тысяч рублей), куда входят денежные

средства и их эквиваленты, кредиты, депозиты и прочие

средства в других банках, дебиторская задолженность по

договорам "репо" и производные финансовые инструменты).

Информация о переклассификации финансовых активов

представлена в примечании 3 "Основы представления

отчетности".