Приложение 3
Контрольный лист проверки соблюдения требований нормативных правовых актов
к осуществлению управляющими компаниями паевых инвестиционных фондов доверительного управления паевыми инвестиционными фондами
1.	Оценка соблюдения требований нормативных правовых актов в ходе изучения системы внутреннего контроля на этапе понимания деятельности аудируемого лица.
№
п/п	Вопрос	Ссылка
на нормативный документ	Ответ
(да, нет, неприменимо)	Ссылка на РД или комментарий	
1	Соответствует ли лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг требованиям к профессиональному опыту?	Пункт 9 ст. 38 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	Примечание:
Указывается срок работы в должности руководителя отдела или иного структурного подразделения организации, объединяющей организации, осуществляющие деятельность на рынке ценных бумаг и коллективных инвестиций, Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, Федеральной службы по финансовым рынкам, их территориальных органов, Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ, в должностные обязанности которого входило принятие (подготовка) решений по вопросам, непосредственно связанным со специализацией в области финансового рынка				
2	Назначено ли в управляющей компании должностное лицо, отвечающее за осуществление внутреннего контроля управляющей компании (далее – контролер)?	Пункт 16 ст. 38 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	Примечание:
В графе “комментарий” указать Ф.И.О. должностного лица				
3	Соответствует ли контролер требованиям к квалификации, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг?	Пункт 17 ст. 38 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	Примечание:
Указываются дата и номер решения о присвоении квалификации и выдаче квалифицированного аттестата и название органа (организации), принявшего такое решение, наименование специализации в области финансового рынка, серия и номер бланка квалификационного аттестата				
4	Разработан ли управляющей компанией внутренний документ, утвержденный уполномоченным органом управляющей компании и определяющий порядок осуществления внутреннего контроля? 	Пункт 18 ст. 38 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
5	Доведено ли до сведения работников управляющей компании Положение о внутреннем контроле? 	Пункт 5.24 Постановления ФКЦБ
от 18.02.2004
№ 04-5/пс 			
6	Осуществляются ли контролером проверки соблюдения управляющей компании требований законодательства и положения о внутреннем контроле и с какой периодичностью?	Пункт 5.7 Постановления ФКЦБ
от 18.02.2004
№ 04-5/пс 			
	Примечание:
Указывается количество проведенных проверок за квартал				
7	Руководитель управляющей компании своевременно получает ежеквартальный и годовой отчеты контролера о проделанной работе?	Подпункт 2 п. 5.11 Постановления ФКЦБ
от 18.02.2004
№ 04-5/пс 			
	Примечание:
Указываются даты представления контролером квартального и годового отчетов				
8	Проводятся ли в управляющей компании мероприятия по повышению квалификации работников в целях улучшения организации внутреннего контроля управляющей компании? 				
9	Поступали ли в адрес управляющей компании обращения, заявления и жалобы?	Пункты 5.14 – 5.18 Постановления ФКЦБ
от 18.02.2004
№ 04-5/пс 			
	Примечание:
Указывается количество обращений, заявлений и жалоб и их характер				
10	Были ли отмечены случаи нарушения требования к составу и структуре активов паевого инвестиционного фонда? 				
11	Своевременно ли устраняются управляющей компанией нарушения требований к составу и структуре активов паевого инвестиционного фонда? 				
12	Заключены ли договоры управляющей компании со специализированным депозитарием и (или) с лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев? 	Подпункт 7 п. 2
ст. 61.1 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
13	Имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, учитывается и хранится в специализированном депозитарии (если для отдельных видов имущества нормативными правовыми актами РФ не предусмотрено иное)?	Пункт 1 ст. 42 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	Примечание:
Указать наименование специализированного депозитария, осуществляющего контроль за распоряжением имуществом				
14	Права на ценные бумаги, составляющие имущество паевого инвестиционного фонда, учитываются на счете депо в специализированном депозитарии (за исключением прав на государственные ценные бумаги)? 	Пункт 3 ст. 42 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
15	Организационная структура управляющей компании соответствует характеру и масштабам ее деятельности? 				
16	Операции с имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, регистрируются в журнале учета имущества и операций с ним? 	Пункт 4.2 Постановления ФКЦБ
от 18.02.2004
№ 04-5/пс 			
17	Ведение учетного журнала имущества осуществляется с использованием электронных баз данных?	Пункт 4.2 Постановления ФКЦБ
от 18.02.2004 
№ 04-5/пс 			
	Примечание:
Указывается наименование используемой программы осуществления учета имущества				
18	Ограничивается (санкционируется) ли доступ к программному обеспечению и базам данных? 				
19	Регистрация операций в учете осуществляется соответствующим сотрудником, наделенным необходимыми полномочиями? 				
20	Существуют ли в управляющей компании автоматические процедуры контроля, например, тестирование компьютером вводимых данных? 				
21	Направлялись ли в адрес управляющей компании, специализированного депозитария, агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев, предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг о запрете на проведение всех или части операций?*				
	* Информация о направлении такого предписания раскрывается на официальном сайте федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг				
2.	Оценка соблюдения требований нормативных правовых актов в ходе выполнения процедур по существу.
№
п/п	Вопрос	Ссылка
на нормативный документ	Ответ
(да, нет, неприменимо)	Ссылка на РД или комментарий	
1	Осуществляется ли управляющей компанией иная деятельность помимо доверительного управления паевыми инвестиционными фондами?	Пункт 4 ст. 38 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	Примечание:
Указать иные виды деятельности управляющей компании, если применимо				
2	Соответствует ли размер собственных средств управляющей компании требованиям нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг?	Пункт 1 ст. 3,
пункт 6 ст. 38 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
3	Соблюдается ли управляющей компанией порядок учета имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и хранения документов, а именно:				
	Управляющая компания хранит подлинные экземпляры первичных документов в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, а также копии документов, подтверждающих права на недвижимое имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд?	Пункт 4.1 Постановления ФКЦБ
от 18.02.2004
№ 04-5/пс 			
	Управляющая компания хранит документы, связанные с определением стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, а также расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, документы, подтверждающие согласие специализированного депозитария на распоряжение имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд?	Пункт 4.4 Постановления ФКЦБ
от 18.02.2004
№ 04-5/пс			
	Управляющая компания хранит документы, подтверждающие правильность начисления и выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев инвестиционного фонда, аудитору и оценщику?	Пункт 4.5 Постановления ФКЦБ
от 18.02.2004
№ 04-5/пс			
4	Содержится ли в учетном журнале имущества и операций с ним следующая информация:	Пункт 4.2 Постановления ФКЦБ
от 18.02.2004
№ 04-5/пс 			
	порядковый номер операции, присваиваемый ей последовательно по времени регистрации; 				
	дата и время регистрации операции;				
	дата и время согласия специализированного депозитария на совершение операции (исполнение поручения о передаче ценных бумаг);				
	вид операции;				
	описание имущества, в отношении которого совершается операция, а также его количество и стоимость (сумма денежных средств);				
	наименование, номер и дата регистрации документов, направленных специализированному депозитарию				
5	Для расчетов по операциям, связанным с доверительным управлением активами паевого инвестиционного фонда, используется отдельный банковский счет?	Пункт 1 ст. 13.1 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
6	Указывает ли управляющая компания при совершении сделок с имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, что она действует в качестве доверительного управляющего?	Пункт 4 ст. 11 ФЗ от 29.11.2001
№ 156-ФЗ 			
7	Соблюдаются ли управляющей компанией, действующей в качестве доверительного управляющего активами паевого инвестиционного фонда, ограничения деятельности на совершение следующих сделок:	Пункт 1 ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	приобретение объектов, не предусмотренных ФЗ № 156-ФЗ, нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, инвестиционной декларацией паевого инвестиционного фонда;	Подпункт 1 п. 1
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	безвозмездное отчуждение имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;	Подпункт 2 п. 1
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	операции, в результате которых управляющей компанией принимается обязанность по передаче имущества, которое в момент принятия такой обязанности не составляет активы паевого инвестиционного фонда, за исключением сделок, совершаемых на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг, при условии осуществления клиринга по таким сделкам;	Подпункт 3 п. 1
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	приобретение имущества, являющегося предметом залога или иного обеспечения, в результате которого в состав активов паевого инвестиционного фонда включается имущество, являющееся предметом залога или иного обеспечения;	Подпункт 4 п. 1
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	заключение договоров займа или кредитных договоров, а также сделок по покупке (продаже), предусматривающей обязательство по обратной продаже (покупке) ценных бумаг, или взаимосвязанных сделок купли-продажи, заключаемых одновременно с одним и тем же лицом, по продаже (покупке) ценных бумаг и последующей покупке (продаже) указанных ценных бумаг или ценных бумаг того же выпуска либо того же паевого инвестиционного фонда (ипотечного покрытия) по заранее оговоренной цене (сделки репо) (за исключением получения денежных средств для обмена или погашения инвестиционных паев при недостаточности денежных средств, составляющих этот паевой инвестиционный фонд, и совершения сделок репо в случаях, установленных нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. При этом совокупный объем задолженности, подлежащей погашению за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, по всем договорам займа и кредитным договорам не должен превышать 20 процентов стоимости чистых активов этого паевого инвестиционного фонда. Срок привлечения заемных средств по каждому договору займа и кредитному договору (включая срок продления) не может превышать шесть месяцев);	Подпункт 5 п. 1
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных
фондах”			
	приобретение имущества, находящегося у нее в доверительном управлении по иным договорам, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ № 156-ФЗ;	Подпункт 6 п. 1
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных 
фондах”			
	отчуждение имущества, составляющего активы паевого инвестиционного фонда, в состав имущества, находящегося у нее в доверительном управлении по иным договорам, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ № 156-ФЗ;	Подпункт 7 п. 1
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	приобретение ценных бумаг, выпущенных (выданных) ее участниками, основным и преобладающим хозяйственными обществами участника, ее дочерними и зависимыми обществами, специализированным депозитарием, аудитором паевого инвестиционного фонда, лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев, либо долей в уставном капитале любого из указанных лиц, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ № 156-ФЗ;	Подпункт 8 п. 1
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	приобретение имущества, принадлежащего этой управляющей компании, ее участникам, основным и преобладающим хозяйственным обществам участника, ее дочерним и зависимым обществам, либо по отчуждению имущества указанным лицам, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ
№ 156-ФЗ;	Подпункт 9 п. 1
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	приобретение имущества у специализированного депозитария, оценщика и аудитора, с которыми управляющей компанией заключены договоры в соответствии с ФЗ № 156-ФЗ, владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет эта управляющая компания, либо по отчуждению имущества указанным лицам, за исключением случаев выдачи инвестиционных паев указанным владельцам и иных случаев, предусмотренных ФЗ № 156-ФЗ;	Подпункт 10 п. 1
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
	приобретение ценных бумаг, выпущенных (выданных) этой управляющей компанией	Подпункт 11 п. 1
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
8	Осуществляются ли управляющей компанией сделки по приобретению инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, находящегося в ее доверительном управлении?	Подпункт 1 п. 3
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
9	Осуществляются ли управляющей компанией сделки без предварительного согласия специализированного депозитария (за исключением сделок, совершаемых на торгах фондовой биржи или иного организатора торговли на рынке ценных бумаг)?	Подпункт 2 п. 3
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
10	Распоряжается ли управляющая компания денежными средствами (ценными бумагами), находящимися на транзитном счете (транзитном счете депо), а также иным имуществом, переданным в оплату инвестиционных паев и не включенным в состав паевого инвестиционного фонда, без предварительного согласия специализированного депозитария?	Подпункт 3 п. 3
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
11	Используется ли имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, для обеспечения исполнения 
собственных обязательств, не связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом, или для обеспечения исполнения обязательств третьих лиц?	Подпункт 4 п. 3
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
12	Взимаются ли проценты за пользование денежными средствами управляющей компании, предоставленными для выплаты денежной компенсации владельцам инвестиционных паев или для проведения обмена инвестиционных паев, в случаях, предусмотренных ст. 25 ФЗ № 156-ФЗ?	Подпункт 5 п. 3
ст. 40 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
13	Предоставляется ли управляющей компанией брокеру, совершающему сделки с ценными бумагами, право использовать в своих интересах денежные средства, составляющие паевой инвестиционный фонд, находящиеся на специальном брокерском счете?	Пункт 3.2 Постановления ФКЦБ
от 18.02.2004
№ 04-5/пс			
14	Осуществляется ли выдача управляющей компанией дополнительных инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда в количестве, превышающем количество инвестиционных паев, которое может быть выдано в соответствии с правилами доверительного управления фондом?	Подпункт 8 п. 2
ст. 61.1 ФЗ “Об инвестиционных фондах”			
15	Соблюдаются ли требования Положения о порядке признания лиц квалифицированными инвесторами?	Приказ ФСФР
от 18.03.2008
№ 08-12/пз-н			
Контрольный лист составил	

Дата	

Контрольный лист проверил	

Дата