4.2. Великобритания

4.2. Великобритания: Агентство по финансовым услугам (FSA) в декабре 2008 года выпустило письмо, которое в настоящее время преобразовано в проект кодекса по политике вознаграждения. Окончательную версию кодекса предполагается ввести в действие в ноябре 2009 года. Кодекс будет распространяться в обязательном порядке на крупные банки, а также брокеров и дилеров.

В соответствии с проектом кодекса указанные финансовые организации должны разрабатывать, применять и актуализировать политики и процедуры материального стимулирования, способствующие эффективному управлению рисками.

Проект кодекса предусматривает 10 принципов:

Принцип 1. Комитет по вознаграждениям должен:

- выносить независимые суждения и иметь состав, позволяющий выносить независимые суждения;

- быть в состоянии продемонстрировать, что его решения адекватны текущему финансовому положению и перспективам финансовой организации;

- включать достаточное число членов, обладающих необходимой квалификацией и опытом для составления независимого суждения о приемлемости политики, в том числе с позиций принимаемых рисков;

- отвечать за утверждение и периодический пересмотр политики вознаграждений, а также ее эффективность и адекватность.

Принцип 2. Процедуры определения вознаграждений должны быть четко сформулированы во внутренних документах и должны включать меры по управлению конфликтами интересов. Подразделения, осуществляющие функции управления рисками и комплаенса, должны принимать значительное участие в разработке системы стимулирования для бизнес-подразделений.

Принцип 3. Вознаграждения работников подразделений по управлению рисками и комплаенсу должны основываться на достижении целей данных подразделений и определяться независимо от бизнес-подразделений.

Принцип 4. Оценка финансовых результатов для расчета премиального фонда должна в основном базироваться на прибыли. Премиальный фонд должен корректироваться с учетом текущих и будущих рисков, а также стоимости капитала и требуемой ликвидности.

Принцип 5. Переменная часть вознаграждения должна базироваться на долгосрочных результатах деятельности.

Принцип 6. Нефинансовые показатели должны составлять значительную часть в общей оценке результатов деятельности и включать в том числе выполнение процедур управления рисками и соблюдение нормативных актов.

Принцип 7. Оценка результатов деятельности для долгосрочных планов материального стимулирования должна учитывать принимаемые риски.

Принцип 8. Фиксированная часть материального вознаграждения должна быть существенной.

Принцип 9. Выплату большей части бонуса следует отложить, если его размер является значительным по сравнению с фиксированной частью материального вознаграждения.

Принцип 10. Любая отложенная часть бонуса должна определяться будущими результатами деятельности компании и структурного подразделения работника.