7. Порядок составления годового отчета о кассовом исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1995 год

7. Порядок составления годового отчета

о кассовом исполнении федерального бюджета

Российской Федерации за 1995 год

7.1. Годовой отчет Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации состоит из:

- формы 14 "Годовой отчет о доходах федерального бюджета за 1995 год" в двух экземплярах. Приложение 1; <*>

--------------------------------

<*> В тех регионах, где в банках на пассивном балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета" открыт отдельный лицевой счет Главного управления федерального казначейства N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет, учитываемые органами федерального казначейства", сообщается сумма по символу 99.

- справки о количестве счетов, открытых на балансовом счете 120, и суммах остатков по этим счетам на 1 января 1996 г. Приложение 2;

- справки о количестве счетов, открытых на балансовом счете N 141, и суммах остатков средств на 1 января 1996 г. Приложение 3;

- справки о суммах налогов, распределяемых органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней по балансовому счету N 090. Приложение 4;

- справок о количестве бюджетных счетов, открытых в банках. Приложения 5, 6, 7;

- копии авизо по транзитным счетам N N 100, 120 (актив);

- справки, заверенной банками, выплачивающими пенсии и пособия, подтверждающей суммы расходов на пенсии и пособия по органам внутренних дел, органам Федеральной службы контрразведки Российской Федерации, военнослужащим, выплаченных в течение 1995 года (январь - декабрь) и перечисленных в ОПЕРУ Росцентробанка МФО 191027 в соответствии с п. 6.4;

- копии отчета за 1995 год органа федерального казначейства о поступлении налогов и других платежей;

- справки о произведенных в 1995 году органами федерального казначейства проверках своевременности исполнения банками платежных поручений налогоплательщиков на перечисление средств в федеральный бюджет. В информации необходимо указать: общее количество проверенных в регионе банков, включая филиалы; количество случаев выявленных нарушений (количество платежных поручений, исполненных с нарушением сроков); сумму платежей, несвоевременно зачисленных в доход федерального бюджета; сумму предъявленных к взысканию штрафов; сумму взысканных штрафов. Необходимо выделить банки, систематически нарушающие расчетно-платежную дисциплину. Приложение 9;

- справки о количестве учреждений банков, в которых открыты лицевые счета по учету средств федерального бюджета и местных органов власти. Приложение 11;

- справки о количестве органов федерального казначейства, которым в банках открыты балансовые счета федерального бюджета. Приложение 12;

- данных об остатках средств на отдельных счетах на 1 января 1996 г. Приложение 14;

- объяснительной записки к годовому отчету за 1995 год с учетом заключительных оборотов;

- справки о сотрудниках Главных управлений (Национальных банков) Банка России, осуществляющих работу по организации и исполнению госбюджета и внебюджетных фондов. Приложение 13.

7.2. Согласно существующему порядку клиенты представляют в банки справку "О полученных из республиканского бюджета Российской Федерации средствах". Форма справки приведена в Приложении 10 настоящих указаний и соответствует приложению 2 к письму Министерства финансов Российской Федерации от 3 августа 1993 г. N 90 "О составлении бухгалтерских отчетов за 1993 год и квартальных отчетов в 1994 году учреждениями и организациями, состоящими на бюджете" (код формы по ОКУД 0503058). Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации справка на представляется.

7.3. Банки представляют Главным управлениям (Национальным банкам) Центрального банка Российской Федерации справку о количестве заверенных счетов, открытых на балансовом счете N 120, согласно Приложению 2 настоящих указаний. Справка должна быть подписана руководителем банка, главным бухгалтером и заверена печатью банка.

Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации в составе годового отчета по исполнению федерального бюджета также представляют сводную справку по данным ГРКЦ и РКЦ согласно Приложению 2.

7.4. Порядок составления формы 14

"Годовой отчет о доходах федерального бюджета

Российской Федерации за 1995 год"

7.4.1. До отсылки сводного годового отчета Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации обязаны сверить отчетные данные по доходам федерального бюджета с налоговыми органами или органами федерального казначейства. С этой целью Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации представляют соответствующему органу форму 14. Все экземпляры указанной формы должны быть подписаны руководителем налогового органа или органа федерального казначейства (или его заместителем), главным бухгалтером и скреплены оттиском печати соответствующего органа.

Задержка в проверке формы налоговыми органами или органами федерального казначейства не может служить основанием для нарушения срока представления сводного годового отчета. В этом случае Главное управление (Национальный банк) Банка России, высылая отчет в установленный срок, делает в форме 14 соответствующие отметки с указанием времени отсылки отчета налоговому органу или органу федерального казначейства для заверки.

Замечания налогового органа или органа федерального казначейства по отчету, полученные Главным управлением (Национальным банком) Банка России после отсылки отчета, направляются дополнительно Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Центрального банка Российской Федерации с соответствующим объяснением.

7.4.2. При составлении и проверке формы 14 следует руководствоваться примечанием к указанной форме.

7.4.3. Итоговые данные по форме 14 должны быть равны сумме остатков пассивных лицевых счетов по балансовому счету N 100 (данные по которым учитывались нарастающими итогами с начала года).

В тех регионах, где органам федерального казначейства предоставлено право и доверие на осуществление операций с доходами федерального бюджета, итоговые данные по формам 14 должны быть равны сумме остатков пассивных лицевых счетов за минусом остатка активного лицевого счета N 95 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые органами федерального казначейства на финансирование расходов федерального бюджета" балансового счета 100 (данные по которым учитывались нарастающими итогами с начала года).

Итоговые данные по форме 14 должны быть равны перечисленным остаткам транзитного счета N 100 (копия авизо прилагается к отчету).

7.4.4. Банки составляют форму 14 в пяти экземплярах, из которых четыре представляются:

- Главному управлению (Национальному банку) Центрального банка Российской Федерации по территории - 2 экземпляра;

- соответствующему налоговому органу или органу федерального казначейства - 1 экземпляр;

- соответствующему финансовому органу или органу федерального казначейства - 1 экземпляр.