Формирование месячной, квартальной, годовой отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета

Формирование месячной, квартальной, годовой отчетности

по кассовому исполнению федерального бюджета

28. Формирование месячной, квартальной, годовой отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета в ЦАФК включает в себя следующие административные процедуры:

прием отчетности УФК, загрузка отчетности УФК и ЦАФК в ППО и проверка на соблюдение требований к форматам текстовых файлов - отчетов;

проверка отчетности УФК и ЦАФК на выполнение контрольных соотношений (внутренний контроль и анализ, внешний контроль и анализ);

формирование сводной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета.

29. Процедура приема отчетности УФК, загрузки отчетности УФК и ЦАФК в ППО и проверки на соблюдение требований к форматам текстовых файлов - отчетов.

Исполнитель: специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов.

Результат: корректные, с точки зрения установленных требований к форматам, электронные версии отчетов импортированы в базу данных ППО.

Описание: отчетность УФК принимается Федеральным казначейством в электронном виде в сроки, установленные Федеральным казначейством в соответствии с Приложением 2 (раздел 2.1) к настоящему Регламенту. Формат передачи информации должен соответствовать форматам и способам передачи в электронном виде месячной, квартальной и годовой отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета.

По результатам загрузки отчетности УФК и ЦАФК в ППО автоматически формируется протокол загрузки отчетности в ППО о соответствии (несоответствии) требованиям к форматам текстовых файлов - отчетов.

В случае отсутствия ошибок при автоматизированной проверке отчетности отчетность загружается в ППО Федерального казначейства.

В случае наличия несоответствий установленным требованиям к форматам текстовых файлов - отчетов Федеральное казначейство уведомляет об этом УФК и соответствующее подразделение ЦАФК, ответственное за формирование отчетности. УФК и ЦАФК, получив данное уведомление, формируют и направляют последующую коррекцию отчета.

30. Процедура внутреннего контроля и анализа.

Исполнитель: специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов.

Результат: отчетные данные удовлетворяют требованиям, установленным контрольными соотношениями между показателями отчетной формы.

Описание: специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов средствами ППО инициирует проверку выполнения контрольных соотношений между показателями отчетной формы. ППО по установленным алгоритмам, в автоматическом режиме, производит контроль показателей.

По результатам контроля Баланса (ф. 0503140) должны быть выполнены следующие требования.

Баланс (ф. 0503140) формируется УФК и ЦАФК с соблюдением контрольных соотношений между показателями форм бюджетной отчетности финансового органа субъекта Российской Федерации согласно Приложению 2 (раздел 2.5) к настоящему Регламенту.

По результатам контроля Отчета (ф. 0503124) должны быть выполнены следующие требования.

В графе 3 Отчета (ф. 0503124) отражаются коды бюджетной классификации Российской Федерации без отражения группировочных кодов (соответственно по разделам отчета: классификации доходов бюджетов, классификации расходов бюджетов, классификации источников внутреннего и внешнего финансирования дефицитов бюджетов).

Строка 450 "Результат кассовых операций (дефицит/профицит)" по графам 3, 4, 6, 7 не заполняется.

Отчет (ф. 0503124) формируется УФК и ЦАФК с соблюдением контрольных соотношений между показателями форм бюджетной отчетности финансового органа субъекта Российской Федерации согласно Приложению 2 (раздел 2.5) к настоящему Регламенту.

По результатам контроля Отчета (ф. 0503134) должны быть выполнены следующие требования.

В графе 3 Отчета (ф. 0503134) отражаются коды бюджетной классификации Российской Федерации без отражения группировочных кодов (соответственно по разделам отчета: классификации доходов бюджетов, классификации расходов бюджетов, классификации источников внутреннего и внешнего финансирования дефицитов бюджетов);

Отчет (ф. 0503134) формируется УФК и ЦАФК с соблюдением контрольных соотношений между показателями форм бюджетной отчетности финансового органа субъекта Российской Федерации согласно Приложению 2 (раздел 2.5) к настоящему Регламенту.

По результатам контроля Справки (ф. 0503125) должны быть выполнены следующие требования.

Справка (ф. 0503125) формируется УФК и ЦАФК с соблюдением контрольных соотношений между показателями форм бюджетной отчетности финансового органа субъекта Российской Федерации согласно Приложению 2 (раздел 2.5) к настоящему Регламенту.

По результатам контроля Справки (ф. 0503110) должны быть выполнены следующие требования.

Формирование Справки (ф. 0503110) к Балансу (ф. 0503140) осуществляется на основании данных по соответствующим кодам счетов 021100000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет", 021200000 "Внутренние расчеты по выбытиям в бюджет", 030800000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет", 030900000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета", 040201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" в сумме сформированных оборотов по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, соответственно:

по бюджетной и приносящей доход деятельности (Раздел 1) - до проведения заключительных операций (графы 2 - 5) и в сумме заключительных операций по закрытию счетов, произведенных 31 декабря по завершении отчетного финансового года (графы 6 - 9 и 14 - 17);

по расчетам со средствами во временном распоряжении (Раздел 2) - до проведения заключительных операций (графы 2 - 3) и в сумме заключительных операций по закрытию счетов, произведенных 31 декабря по завершении отчетного финансового года (графы 4 - 7).

По окончании контроля показателей ППО формирует и выводит во внешний редактор протоколы внутридокументного контроля. Специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов проводит анализ протоколов контроля. По результатам анализа специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов принимает решение о возможности дальнейшей проверки форм отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, при этом не допускаются арифметические ошибки.

В случае положительного решения отчетная форма направляется для внешнего контроля и анализа показателей.

В случае наличия ошибок Федеральное казначейство уведомляет об этом УФК и соответствующее подразделение ЦАФК, ответственное за формирование отчетности. УФК и ЦАФК, получив данное уведомление, формируют и направляют последующую коррекцию отчета.

31. Процедура внешнего контроля и анализа.

Исполнитель: специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов.

Результат: отчетные данные удовлетворяют требованиям, установленным контрольными соотношениями между показателями разных отчетных форм.

Описание: специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов средствами ППО инициирует проверку выполнения контрольных соотношений между показателями разных отчетных форм. ППО по установленным алгоритмам, в автоматическом режиме, производит контроль показателей.

При этом показатели Отчетов (ф. ф. 0503140, 0503124, 0503134, 0503125) должны удовлетворять контрольным соотношениям между показателями форм бюджетной отчетности финансового органа субъекта Российской Федерации в соответствии с Приложением 2 (раздел 2.5) к настоящему Регламенту.

По окончании контроля между показателями разных отчетных форм ППО формирует и выводит во внешний редактор протокол внешнего контроля.

На основании сверки показателей отчетных форм специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов принимает решение о принятии отчета.

В случае положительного решения отчетная форма считается корректной.

В случае наличия ошибок Федеральное казначейство уведомляет об этом УФК и соответствующее подразделение ЦАФК, ответственное за формирование отчетности. УФК и соответствующее подразделение ЦАФК, получив данное уведомление, формируют и направляют последующую коррекцию отчета.

32. Процедура формирования сводной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета.

Исполнитель: специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов.

Результат: сводные Отчеты (ф. ф. 0503140, 0503124, 0503134, 0503125, 0503110).

Описание: сводная отчетность по кассовому исполнению федерального бюджета формируется Федеральным казначейством ежемесячно на основании отчетных данных УФК и ЦАФК. После проверки сводной отчетности на соответствие контрольным соотношениям и в случае отсутствия ошибок специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов производит выгрузку сводных отчетов из ППО в требуемых форматах для дальнейшей их загрузки в блок ППО по формированию Отчета об исполнении федерального бюджета (ф. 0503117) и Отчета об исполнении федерального бюджета (ф. 0507011, предусмотрена Приказом Минфина России N 49н) (далее - Отчет (ф. 0507011)) и производит из ППО распечатку сводных отчетов на бумажных носителях.

В случае наличия ошибок Федеральное казначейство уведомляет об этом УФК и ЦАФК. УФК и ЦАФК, получив данное уведомление, формируют и направляют в Федеральное казначейство последующую коррекцию отчета.

ФК составляет консолидированный Баланс (ф. 0503140) на основании Балансов (ф. 0503140), представленных УФК и ЦАФК.

ФК составляет консолидированный Отчет (ф. 0503124) на основании Отчетов (ф. 0503124), представленных УФК и ЦАФК.

ФК составляет консолидированный Отчет (ф. 0503134) на основании Отчетов (ф. 0503134), представленных УФК.

ФК составляет консолидированную Справку (ф. 0503125) по кодам КОСГУ 560(660), 241 и 730(830), 180) на основании Справок (ф. 0503125) по кодам КОСГУ 560(660), 241 и 730(830), 180), представленных УФК и ЦАФК.

ФК формирует консолидированную Справку (ф. 0503110) к сводному Балансу (ф. 0503140) на основании Справок (ф. 0503110) к Балансам (ф. 0503140), представленных УФК и ЦАФК.

Формирование консолидированной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета осуществляется в соответствии с правилами, отраженными в пунктах 9 - 13 настоящего Регламента.