Приложение № 2
к Временному положению об организации
и осуществлении контроля за соблюдением аудиторами правил (стандартов) профессиональной деятельности и профессиональной этики
ЛИСТ ОЦЕНКИ
профессиональной деятельности аудитора
Наименование проверяющего профессионального аудиторского объединения		
Ф.И.О. аудитора		
Наименование аудиторской организации (Ф.И.О. индивидуального аудитора), в которой работает аудитор		
Квалификационный аттестат аудитора (номер)		
Член профессионального аудиторского объединения		
Проверяемый период		

№
п/п	Основание	Вопросы контроля	Отметка о соблюдении (да, нет)	Пояснения контролера	
1	119-ФЗ, ст. 16	Аудитор осуществлял профессиональную деятельность в течение двух календарных лет подряд, предшествовавших году осуществления контроля			
2	119-ФЗ, ст. 16	Аудитор соблюдает требования федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности			
3	119-ФЗ, ст. 12	Аудитор соблюдает требование независимости			
4	119-ФЗ, ст. 8	Аудитор соблюдает требования в отношении аудиторской тайны			
5		Аудитор соблюдает Кодекс этики аудиторов России			
6	119-ФЗ, ст. 15	Аудитор соблюдает требование о ежегодном повышении квалификации			
					
		Количество часов повышения квалификации за каждый год после последнего подтверждения соблюдения данного требования:			
					
			Год	Количество часов повышения квалификации за год				

								

№
п/п	Основание	Вопросы контроля	Отметка о соблюдении (да, нет)	Пояснения контролера	
7	ВрП, п. 54	Аудитор соблюдает порядок в отношении представления в аудиторское объединение сведений о соблюдении им требования о ежегодном повышении квалификации			
					
		Год, в котором аудитор должен был			
		представить сведения -		г.			
		год, в котором аудитор фактически			
		представил сведения -		г.			
					
8	119-ФЗ, ст. 16	В проверяемый период не имелось фактов подписания аудитором аудиторского заключения без проведения аудита			
9	119-ФЗ, ст. 16	В проверяемый период аудиторские заключения, подписанные аудитором, не признавались заведомо ложными			
10	119-ФЗ, ст. 16	В проверяемый период не вступал в законную силу приговор суда, предусматривающий наказание в виде лишения права заниматься аудиторской деятельностью в течение определенного срока			
11		Аудитор соблюдает правила внутреннего контроля аудиторской организации (индивидуального аудитора)			
12		Аудитор соблюдает правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма			
13		В проверяемый период к аудитору не применялись меры дисциплинарного воздействия			

Лист оценки заполнил				
	(Ф.И.О. внешнего контролера)		(подпись)	

Дата заполнения Листа оценки	“		”		20		г.	

Заполнение Листа оценки проверил				
	(Ф.И.О. ответственного лица от СРО)		(подпись)	

Дата проверки заполнения Листа оценки	“		”		20		г.	

С Листом оценки ознакомлен				
	(Ф.И.О. аудитора)		(подпись)	

Дата ознакомления с Листом оценки	“		”		20		г.	

С Листом оценки ознакомлен				
	(Ф.И.О. руководителя аудиторской организации (индивидуального аудитора))		(подпись)	

Дата ознакомления с Листом оценки	“		”		20		г.