2. Исполнение бюджета в части расходов

│2. Исполнение │ │ │ │ │ │

│бюджета в части │ │ │ │ │ │

│расходов │ │ │ │ │ │

├─────────────────────┼───────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────────────────────┼────────────────────────┤

│2.1. Объем │P = 100 x (b - E) / b, где │ % │ P │ Справка об │Показатель позволяет │

│неисполненных на │ │ │ │исполнении расходов │оценить объем │

│конец отчетного │b - объем бюджетных ассигнований ГРБС в │ │ │федерального бюджета│не исполненных на конец │

│финансового года │отчетном финансовом году согласно росписи │ │ │ за 2007 год в │года бюджетных │

│бюджетных │расходов федерального бюджета с учетом │ │ │ разрезе главных │ассигнований. Наличие │

│ассигнований │внесенных в нее изменений │ │ │ распорядителей │определенного уровня │

│ │ │ │ │средств федерального│неисполненных │

│ │E - кассовое исполнение расходов ГРБС в │ │ │ бюджета по форме │ассигнований (не выше │

│ │отчетном финансовом году │ │ │согласно приложению │установленного │

│ │ │ │ │ N 3 к Положению │оптимального значения) │

│ │ │ │ │ │является допустимым даже│

│ │ │ │ │ │при высоком уровне │

│ │ │ │ │ │качества финансового │

│ │ │ │ │ │менеджмента, │

│ │ │ │ │ │осуществляемого ГРБС. │

│ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │Целевым ориентиром для │

│ │ │ │ │ │ГРБС является значение │

│ │ │ │ │ │показателя, не │

│ │ │ │ │ │превосходящее 0,5%. │

├─────────────────────┼───────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────────────────────┼────────────────────────┤

│2.2. Равномерность │P = (E - Eср) x 100 / Eср, где │ % │ P │ Справка об │Показатель выявляет │

│расходов │ │ │ │исполнении расходов │концентрацию расходов │

│ │E - кассовые расходы ГРБС в IV квартале │ │ │ федерального │ГРБС в IV квартале │

│ │отчетного финансового года │ │ │бюджета поквартально│отчетного финансового │

│ │ │ │ │ нарастающим итогом │года. │

│ │Eср - средний объем кассовых расходов ГРБС │ │ │ за 2007 год в │ │

│ │за I - III квартал отчетного финансового │ │ │ разрезе главных │Целевым ориентиром для │

│ │года │ │ │ распорядителей │ГРБС является значение │

│ │ │ │ │ средств │показателя, не │

│ │ │ │ │федерального бюджета│превосходящее 20%. │

│ │ │ │ │ по форме согласно │ │

│ │ │ │ │ приложению N 3 к │ │

│ │ │ │ │ Положению │ │

├─────────────────────┼───────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────────────────────┼────────────────────────┤

│2.3. Сравнение │ i=4 │ % │ P │ Справка об │Показатель характеризует│

│кассовых расходов │P = 100 x (1 - SUM (F /Pl ) / 4, если │ │ │исполнении расходов │способность ГРБС │

│ГРБС с планом │ i=4 i i │ │ │ федерального │осуществлять │

│расходов, │ │ │ │бюджета поквартально│расходование бюджетных │

│установленным для │i=4 │ │ │ нарастающим итогом │средств в соответствии с│

│ГРБС росписью │SUM (F / Pl ) / 4 <= 1; │ │ │ за 2007 год в │планом. │

│расходов федерального│i=4 i i │ │ │ разрезе главных │ │

│бюджета с учетом │ │ │ │ распорядителей │Целевым ориентиром для │

│внесенных в нее │ i=4 │ │ │средств федерального│ГРБС является значение │

│изменений │P = 100 x (SUM (F / Pl ) / 4 - 1, если │ │ │ бюджета и │показателя, не │

│ │ i=4 i i │ │ │ Поквартальное │превосходящее 5%. │

│ │ │ │ │ распределение │ │

│ │i=4 │ │ │ расходов │ │

│ │SUM (F / Pl ) / 4 > 1, │ │ │федерального бюджета│ │

│ │i=1 i i │ │ │ на 2007 год по │ │

│ │где │ │ │ состоянию на 1 │ │

│ │ │ │ │ января 2008 года │ │

│ │F - кассовые расходы ГРБС в периоде i │ │ │ по формам согласно │ │

│ │ i │ │ │ приложению N 3 к │ │

│ │Pl - плановые расходы ГРБС в периоде i │ │ │ Положению │ │

│ │ i │ │ │ │ │

│ │согласно росписи расходов федерального │ │ │ │ │

│ │бюджета с учетом внесенных в нее изменений │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │

│ │i - первый квартал, 1 полугодие, 9 месяцев │ │ │ │ │

│ │отчетного финансового года, отчетный │ │ │ │ │

│ │финансовый год │ │ │ │ │

├─────────────────────┼───────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────────────────────┼────────────────────────┤

│2.4. Сравнение │P = 100 x (1 - F /Pl ), если F /Pl <= 1; │ % │ P │ Справка об │Показатель характеризует│

│кассовых расходов │ 4 4 4 4 │ │ │исполнении расходов │способность ГРБС │

│ГРБС с планом │ │ │ │ федерального │осуществлять │

│расходов, │P = 100 x (F /Pl - 1), если F /Pl > 1, │ │ │бюджета поквартально│расходование бюджетных │

│установленным для │ 4 4 4 4 │ │ │ нарастающим итогом │средств в соответствии с│

│ГРБС росписью │где │ │ │ за 2007 год в │планом. │

│расходов федерального│ │ │ │ разрезе главных │ │

│бюджета с учетом │F - кассовые расходы ГРБС в IV квартале │ │ │ распорядителей │Целевым ориентиром для │

│внесенных в нее │ 4 │ │ │средств федерального│ГРБС является значение │

│изменений, в IV │отчетного финансового года │ │ │ бюджета и │показателя, не │

│квартале отчетного │ │ │ │ Поквартальное │превосходящее 20%. │

│финансового года │Pl - плановые расходы ГРБС в IV квартале │ │ │ распределение │ │

│ │ 4 │ │ │ расходов │ │

│ │отчетного финансового года согласно росписи│ │ │федерального бюджета│ │

│ │расходов федерального бюджета с учетом │ │ │ на 2007 год по │ │

│ │внесенных в нее изменений │ │ │ состоянию на 1 │ │

│ │ │ │ │ января 2008 года │ │

│ │ │ │ │ по формам согласно │ │

│ │ │ │ │ приложению N 3 к │ │

│ │ │ │ │ Положению │ │

├─────────────────────┼───────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────────────────────┼────────────────────────┤

│2.5. Распределение │P = 100 x 1 / L, где │ % │ P │ Справка об │Показатель характеризует│

│ГРБС лимитов │ │ │ │исполнении расходов │деятельность ГРБС по │

│бюджетных │1 - совокупный объем лимитов бюджетных │ │ │ федерального │распределению объемов │

│обязательств между │обязательств, распределенных ГРБС между │ │ │бюджета за 2007 год │лимитов бюджетных │

│подведомственными │подведомственными РБС и ПБС, находящимися в│ │ │ в разрезе главных │обязательств между │

│РБС и ПБС, │непосредственном подчинении, в отчетном │ │ │ распорядителей │подведомственными РБС и │

│находящимися в │финансовом году │ │ │средств федерального│ПБС, находящимися в │

│непосредственном │ │ │ │ бюджета по форме │непосредственном │

│подчинении │L - совокупный общий объем лимитов │ │ │согласно приложению │подчинении. │

│ │бюджетных обязательств, доведенный органами│ │ │ N 3 к Положению │ │

│ │Федерального казначейства до ГРБС │ │ │ │Целевым ориентиром для │

│ │казначейскими уведомлениями в отчетном │ │ │ │ГРБС является значение │

│ │финансовом году │ │ │ │показателя, равное 100%.│

├─────────────────────┼───────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────────────────────┼────────────────────────┤

│2.6. Эффективность │P = 100 x K / E, где │ % │ P │ Счет 030200000, │Негативным считается │

│управления │ │ │ │ строка 490 Баланса │факт накопления │

│кредиторской │K - объем кредиторской задолженности по │ │ │ главного │значительного объема │

│задолженностью по │расчетам с поставщиками и подрядчиками в │ │ │ распорядителя │кредиторской │

│расчетам с │отчетном финансовом году по состоянию на 1 │ │ │средств федерального│задолженности по │

│поставщиками и │января года, следующего за отчетным │ │ │бюджета за отчетный │расчетам с поставщиками │

│подрядчиками │ │ │ │год по форме 0503130│и подрядчиками в │

│ │E - кассовое исполнение расходов ГРБС в │ │ │ (годовая), │отчетном финансовом году│

│ │отчетном финансовом году │ │ │ утвержденной │по состоянию на 1 января│

│ │ │ │ │ Приказом Минфина │года, следующего за │

│ │ │ │ │России от 24 августа│отчетным, по отношению к│

│ │ │ │ │ 2007 г. N 72н │кассовому исполнению │

│ │ │ │ │ │расходов ГРБС в отчетном│

│ │ │ │ │ Справка об │финансовом году. │

│ │ │ │ │исполнении расходов │ │

│ │ │ │ │ федерального │ │

│ │ │ │ │бюджета за 2007 год │ │

│ │ │ │ │ в разрезе главных │ │

│ │ │ │ │ распорядителей │ │

│ │ │ │ │средств федерального│ │

│ │ │ │ │ бюджета по форме │ │

│ │ │ │ │согласно приложению │ │

│ │ │ │ │ N 3 к Положению │ │

├─────────────────────┼───────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────────────────────┼────────────────────────┤

│2.7. Эффективность │P = 100 x K / E, где │ % │ P │ Счет 030300000, │Негативным считается │

│управления │ │ │ │ строка 510 Баланса │факт накопления │

│кредиторской │K - объем кредиторской задолженности по │ │ │ главного │значительного │

│задолженностью по │расчетам по платежам в бюджеты в отчетном │ │ │ распорядителя │объема кредиторской │

│расчетам по платежам │финансовом году по состоянию на 1 января │ │ │средств федерального│задолженности по │

│в бюджеты │года, следующего за отчетным │ │ │бюджета за отчетный │платежам в бюджеты в │

│ │ │ │ │год по форме 0503130│отчетном финансовом │

│ │E - кассовое исполнение расходов ГРБС в │ │ │ (годовая), │году по состоянию на 1 │

│ │отчетном финансовом году │ │ │ утвержденной │января года, следующего │

│ │ │ │ │ Приказом Минфина │за отчетным, по │

│ │ │ │ │ России от 24 │отношению к кассовому │

│ │ │ │ │ августа 2007 г. N │исполнению расходов │

│ │ │ │ │ 72н │ГРБС в отчетном │

│ │ │ │ │ │финансовом году. │

│ │ │ │ │ Справка об │ │

│ │ │ │ │исполнении расходов │ │

│ │ │ │ │ федерального │ │

│ │ │ │ │бюджета за 2007 год │ │

│ │ │ │ │ в разрезе главных │ │

│ │ │ │ │ распорядителей │ │

│ │ │ │ │средств федерального│ │

│ │ │ │ │ бюджета по форме │ │

│ │ │ │ │согласно приложению │ │

│ │ │ │ │ N 3 к Положению │ │

├─────────────────────┼───────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────────────────────┼────────────────────────┤

│2.8. Количество │P = 100 x N / N, где │ % │ P │ Сведения по форме │Большое количество │

│аннулированных │ 0 │ │ │согласно приложению │аннулированных │

│отрицательных │ │ │ │ N 11 к Положению │расходных расписаний, в │

│расходных расписаний │N - количество аннулированных в отчетном │ │ │ │которых предусмотрено │

│ │ 0 │ │ │ │уменьшение лимитов │

│ │финансовом году расходных расписаний, в │ │ │ │бюджетных обязательств │

│ │которых предусмотрено уменьшение лимитов │ │ │ │на финансовый год и │

│ │бюджетных обязательств на финансовый год и │ │ │ │(или) объемов │

│ │(или) объемов финансирования расходов с │ │ │ │финансирования расходов │

│ │начала финансового года по подведомственным│ │ │ │с начала финансового │

│ │ГРБС распорядителям и получателям средств │ │ │ │года по │

│ │федерального бюджета, находящимся в │ │ │ │подведомственным ГРБС │

│ │непосредственном подчинении │ │ │ │распорядителям и │

│ │ │ │ │ │получателям средств │

│ │N - общее количество принятых от ГРБС │ │ │ │федерального бюджета, │

│ │органами Федерального казначейства │ │ │ │находящимся в │

│ │расходных расписаний, в которых │ │ │ │непосредственном │

│ │предусмотрено уменьшение лимитов │ │ │ │подчинении, │

│ │бюджетных обязательств на финансовый год и │ │ │ │свидетельствует о плохом│

│ │(или) объемов финансирования расходов с │ │ │ │качестве подготовки │

│ │начала финансового года по подведомственным│ │ │ │указанных расходных │

│ │распорядителям и получателям средств │ │ │ │расписаний. │

│ │федерального бюджета, находящимся в │ │ │ │ │

│ │непосредственном подчинении, за отчетный │ │ │ │Целевым ориентиром для │

│ │финансовый год │ │ │ │ГРБС является значение │

│ │ │ │ │ │показателя, равное 0%. │

├─────────────────────┼───────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────────────────────┼────────────────────────┤