<Письмо> Банка России от 02.10.2007 N 15-1-3-6/3995 "О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском"

Обязательства

│ │ Обязательства │ │ │ │ │ │ │

├───┼──────────────────┼──────┼─────────┼─────────┼───────────┼─────────┼──────┤

│ 7 │Средства кредитных│35081 │ 10300 │ 12230 │ 5301 │ 1450 │ 500 │

│ │ организаций │ │ │ │ │ │ │

│ 8 │Средства клиентов │45463 │ 49120 │ 40061 │ 18494 │ 15200 │ 5051 │

│ 9 │ Выпущенные │ 6055 │ 3078 │ 12800 │ 5430 │ 3080 │ 4730 │

│ │ долговые │ │ │ │ │ │ │

│ │ обязательства │ │ │ │ │ │ │

│10 │ Прочие заемные │ 1500 │ 2574 │ 3560 │ 2300 │ 570 │ 230 │

│ │ средства │ │ │ │ │ │ │

│11 │Итого обязательств│88099 │ 65072 │ 68651 │ 31525 │ 20300 │10511 │

│12 │Итого обязательств│88099 │ 153171 │ 221822 │ 253347 │ X │ X │

│ │нарастающим итогом│ │ │ │ │ │ │

│13 │ Гэп │179381│ -58362 │ -48838 │ -26983 │ 7580 │ -945 │

│14 │ Коэффициент │ 3,04 │ 1,8 │ 1,3 │ 1,1 │ X │ X │

│ │ разрыва │ │ │ │ │ │ │

│ │ (совокупный │ │ │ │ │ │ │

│ │относительный гэп │ │ │ │ │ │ │

│ │ нарастающим │ │ │ │ │ │ │

│ │ итогом) │ │ │ │ │ │ │

└───┴──────────────────┴──────┴─────────┴─────────┴───────────┴─────────┴──────┘

10. После расчета гэпа рекомендуется рассчитать возможное изменение чистого процентного дохода посредством применения стресс-тестирования (например, на 400 базисных пунктов) и по состоянию на середину каждого временного интервала. Расчет осуществляется при допущении, что продолжительность календарного года равна 360 дням.

Пример:

В первом временном интервале абсолютный гэп составляет +179381 тыс. руб., то есть чистая величина переоцениваемых финансовых инструментов равна +179381 тыс. руб.

Середина временного интервала - 15 дней.

Изменение процентной ставки в соответствии с условием стресс-тестирования = 0,04 (400 базисных пунктов).

Временной коэффициент = 345 : 360 = 0,95833.

179381 x 0,04 = 7175,24 тыс. руб.

7175,24 x 0,95833 = 6876,25 тыс. руб.

Изменение чистого процентного дохода исходя из условий стресс-тестирования = 6876,25 тыс. руб.

Аналогичный расчет производится для трех последующих временных интервалов (см. табл. 1), середина которых определяется, соответственно, в 60, 135 и 270 дней. Вероятное изменение чистого процентного дохода по данным интервалам с применением изложенной выше техники составит соответственно: 1945,32 тыс. руб., 1220,95 тыс. руб. и 269,83 тыс. руб.

Анализ процентного риска осуществляется в отношении величины абсолютного гэпа, полученной по итогам года. В случае увеличения процентной ставки на 400 базисных пунктов чистый процентный доход за год возрастет округленно на 3440,15 тыс. руб. (+6876,25 + (-1945,32) + (-1220,95) + (-269,83), при снижении процентной ставки уменьшится на 3440,15 тыс. руб. (-6876,25 + 1945,32 + 1220,95 + 269,83) (знаки определяются на основании положений второго абзаца раздела I настоящего приложения).

Активы II. Расчет процентного риска с применением метода дюрации