Приложение. Методы измерения процентного риска

Приложение

к письму Банка России

от ____________ N _____

"О современных подходах

к организации управления процентным

риском в кредитных организациях"

МЕТОДЫ ИЗМЕРЕНИЯ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА

Кредитная организация может использовать любые общепринятые в мировой практике методы измерения процентного риска, к числу которых относятся: гэп-анализ, метод дюрации, имитационные модели.

В настоящем приложении приводятся примеры расчета процентного риска с использованием наиболее распространенных в международной практике способов измерения процентного риска, возникающего в результате несовпадения сроков погашения финансовых инструментов (в том числе риска пересмотра процентной ставки) как наиболее существенного источника процентного риска для российских кредитных организаций.

Примеры расчетов, приведенные в настоящем приложении, произведены в отношении активов и обязательств, чувствительных к изменению процентных ставок, без учета внебалансовых позиций кредитной организации.