2.6. Система отчетов и мониторинг процентного риска

2.6.1. Для целей эффективного управления процентным риском в кредитных организациях разрабатывается система внутренних отчетов, предназначенных как для целей информирования органов управления кредитной организации, так и для целей осуществления контроля за соблюдением утвержденной советом директоров (наблюдательным советом) политики в области процентного риска.

Отчеты составляются на регулярной основе, содержат точную, необходимую и своевременную (актуальную) информацию об уровне принятого кредитной организацией процентного риска и его соответствия установленным лимитам.

2.6.2. Система отчетов включает отчеты для совета директоров (наблюдательного совета), исполнительного органа и при необходимости отдельных менеджеров.

Независимо от адресата, в отчет включается как минимум следующая информация:

сведения об уровне риска по агрегированным позициям по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок;

сведения о соответствии (несоответствии) применяемых правил и процедур управления процентным риском установленным внутренними документами кредитной организации;

сведения о соответствии позиций по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, установленным лимитам;

результаты стресс-тестирования;

ключевые прогнозные показатели по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок (например, прогноз оттока/притока депозитов "до востребования", досрочного частичного/полного погашения ссуд);

результаты измерения процентного риска используемым кредитной организацией методом (используемыми методами);

заключения внутреннего и (или) внешнего аудиторов и (или) привлекаемых консультантов по оценке правил и процедур, применяемых в кредитной организации в целях управления процентным риском, а также оценке адекватности используемого метода (методов) измерения процентного риска.

2.6.3. Для целей осуществления контроля за уровнем принятого банком процентного риска и соблюдением установленных лимитов организовывается система мониторинга операций с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок.

2.6.4. В отношении номинированных в иностранной валюте финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, объем которых в отдельной иностранной валюте составляет 5 и более процентов от общей величины активов (обязательств), чувствительных к изменению процентных ставок, целесообразно проводить измерение процентного риска отдельно по каждой из этих иностранных валют.

2.6.5. Информация о результатах мониторинга доводится до совета директоров (наблюдательного совета), исполнительного органа и при необходимости до отдельных менеджеров.