Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
<Письмо> Банка России от 24.03.2005 N 47-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях"

Таблица 1. Показатель оценки организации системы внутреннего контроля кредитной организации (П1)

Таблица 1

См. данную форму в MS-Word.

Показатель

оценки организации системы внутреннего контроля

кредитной организации (П1)

┌─────┬───────────────────────────────┬─────┬────┬───────────────┐

│N п/п│ Вопросы │Балл │ Вес│ Краткая │

│ │ │ <*> │<**>│ формулировка │

│ │ │ │ │ обоснования │

│ │ │ │ │мотивированного│

│ │ │ │ │ суждения │

└─────┴───────────────────────────────┴─────┴────┴───────────────┘

┌─────┬───────────────────────────────┬─────┬────┬───────────────┐

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│1. │Соответствует ли созданная │ │ 3 │ │

│ │система органов внутреннего │ │ │ │

│ │контроля положениям, │ │ │ │

│ │предусмотренным уставом, │ │ │ │

│ │внутренними документами │ │ │ │

│ │кредитной организации, о │ │ │ │

│ │составе, порядке их образования│ │ │ │

│ │и полномочиях │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│2. │Имеет ли кредитная организация │ │ X │ │

│ │внутренние документы, │ │ │ │

│ │определяющие: │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│2.1. │Порядок организации системы │ │ 3 │ │

│ │внутреннего контроля, включая │ │ │ │

│ │структуру и содержание системы │ │ │ │

│ │внутреннего контроля │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│2.2. │Порядок и процедуры │ │ 3 │ │

│ │осуществления внутреннего │ │ │ │

│ │контроля │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│2.3. │Порядок мониторинга системы │ │ 3 │ │

│ │внутреннего контроля советом │ │ │ │

│ │директоров (наблюдательным │ │ │ │

│ │советом), исполнительными │ │ │ │

│ │органами кредитной организации │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│2.4. │Основные вопросы, связанные с │ │ 3 │ │

│ │осуществлением внутреннего │ │ │ │

│ │контроля, предусмотренные │ │ │ │

│ │приложением 2 к Положению Банка│ │ │ │

│ │России N 242-П │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│3. │Соблюдаются ли кредитной │ │ 3 │ │

│ │организацией порядки и │ │ │ │

│ │процедуры, указанные в п. п. │ │ │ │

│ │2.1 - 2.3 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│4. │Учтены ли во внутренних │ │ X │ │

│ │документах кредитной │ │ │ │

│ │организации рекомендации по │ │ │ │

│ │осуществлению контроля со │ │ │ │

│ │стороны органов управления за │ │ │ │

│ │деятельностью кредитной │ │ │ │

│ │организации, приведенные в │ │ │ │

│ │приложении 1 к Положению Банка │ │ │ │

│ │России N 242 П: │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│4.1. │В части компетенции совета │ │ 2 │ │

│ │директоров (наблюдательного │ │ │ │

│ │совета) кредитной организации │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│4.2. │В части компетенции │ │ 2 │ │

│ │исполнительных органов │ │ │ │

│ │кредитной организации │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│5. │Соблюдаются ли кредитной │ │ 2 │ │

│ │организацией положения │ │ │ │

│ │внутренних документов, │ │ │ │

│ │указанных в п. п. 4.1 - 4.2 │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│6. │Относятся ли к компетенции │ │ 2 │ │

│ │совета директоров │ │ │ │

│ │(наблюдательного совета) │ │ │ │

│ │кредитной организации вопросы, │ │ │ │

│ │рекомендованные пунктом 1 │ │ │ │

│ │приложения 1 к Положению Банка │ │ │ │

│ │России N 242-П │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│7. │Существует ли в кредитной │ │ 1 │ │

│ │организации концепция │ │ │ │

│ │организации и (или) развития │ │ │ │

│ │системы внутреннего контроля, │ │ │ │

│ │адекватная стратегии развития │ │ │ │

│ │кредитной организации │ │ │ │

└─────┴───────────────────────────────┴─────┴────┴───────────────┘

--------------------------------

<*> При оценке ответов на вопросы 1, 2.1 - 2.4, 4.1 - 4.2, 6 рекомендуется исходить из следующего:

Балл 1 - наличие документа, полностью соответствующего установленным требованиям;

Балл 2 - наличие документа, частично не соответствующего установленным требованиям и/или не охватывающего отдельные направления деятельности кредитной организации или находящегося в стадии разработки на согласовании с руководителем кредитной организации или советом директоров (наблюдательным советом);

Балл 3 - наличие документа, не соответствующего установленным требованиям либо находящегося в стадии разработки;

Балл 4 - отсутствие документа.

При оценке ответов на вопросы 3 и 5 рекомендуется исходить из следующего:

Балл 1 - практика полностью соответствует установленным требованиям внутреннего документа;

Балл 2 - на практике частично соблюдаются требования, установленные внутренним документом (например, за исключением новых банковских услуг и/или отдельных направлений деятельности);

Балл 3 - практика не соответствует установленным требованиям внутреннего документа;

Балл 4 - отсутствие внутреннего документа.

При оценке ответа на вопрос 7 рекомендуется исходить из следующего:

Балл 1 - да, в письменной форме;

Балл 2 - да, в письменной форме, но не достаточно подробно;

Балл 3 - находится в стадии разработки;

Балл 4 - нет.

<**> Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.

Приложение 2 Таблица 2. Показатель оценки деятельности службы внутреннего контроля (П2)