Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
<Письмо> Банка России от 24.03.2005 N 47-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях"

Таблица 6. Показатель оценки контроля за представлением отчетов и информации (П6)

Таблица 6

См. данную форму в MS-Word.

Показатель

оценки контроля за представлением отчетов

и информации (П6)

┌─────┬───────────────────────────────┬─────┬────┬───────────────┐

│N п/п│ Вопросы │Балл │ Вес│ Краткая │

│ │ │ <*> │<**>│ формулировка │

│ │ │ │ │ обоснования │

│ │ │ │ │мотивированного│

│ │ │ │ │ суждения │

└─────┴───────────────────────────────┴─────┴────┴───────────────┘

┌─────┬───────────────────────────────┬─────┬────┬───────────────┐

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│1. │Предоставляются ли совету │ │ 3 │ │

│ │директоров (наблюдательному │ │ │ │

│ │совету), исполнительным органам│ │ │ │

│ │кредитной организации, а также │ │ │ │

│ │руководителям структурных │ │ │ │

│ │подразделений, соответствующим │ │ │ │

│ │комитетам и т.д.) отчеты и │ │ │ │

│ │информация о результатах │ │ │ │

│ │деятельности структурных │ │ │ │

│ │подразделений в целях выявления│ │ │ │

│ │недостатков контроля, │ │ │ │

│ │нарушений, ошибок │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│2. │Осуществляется ли на постоянной│ │ 3 │ │

│ │основе руководителями │ │ │ │

│ │структурных подразделений │ │ │ │

│ │кредитной организации проверка │ │ │ │

│ │отчетов о работе подчиненных им│ │ │ │

│ │служащих на основании │ │ │ │

│ │установленного в кредитной │ │ │ │

│ │организации документооборота │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│3. │Достигает ли проверка, │ │ 1 │ │

│ │указанная в п. 2, целей ее │ │ │ │

│ │назначения │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│4. │Осуществляется ли сверка │ │ 3 │ │

│ │отчетов о соблюдении │ │ │ │

│ │установленных лимитов на │ │ │ │

│ │осуществление банковских и │ │ │ │

│ │других сделок с данными │ │ │ │

│ │первичных документов │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│5. │Достигает ли сверка, указанная │ │ 1 │ │

│ │в п. 4, целей ее проведения │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│6. │Действует ли в кредитной │ │ 3 │ │

│ │организации система │ │ │ │

│ │согласования (утверждения) │ │ │ │

│ │операций (сделок), превышающих │ │ │ │

│ │установленные лимиты, │ │ │ │

│ │предусматривающая своевременное│ │ │ │

│ │информирование соответствующих │ │ │ │

│ │руководителей кредитной │ │ │ │

│ │организации (ее подразделений) │ │ │ │

│ │о таких операциях (сделках) │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│7. │Обеспечивают ли системы │ │ 1 │ │

│ │согласования, лимитирования и │ │ │ │

│ │информирования, указанные в п. │ │ │ │

│ │6, достижение целей их создания│ │ │ │

│ │(утверждения) │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│8. │Осуществляется ли в кредитной │ │ 3 │ │

│ │организации проверка соблюдения│ │ │ │

│ │порядка совершения банковских │ │ │ │

│ │операций и других сделок с │ │ │ │

│ │одновременным информированием │ │ │ │

│ │соответствующих руководителей │ │ │ │

│ │кредитной организации о │ │ │ │

│ │выявленных нарушениях, ошибках │ │ │ │

│ │и недостатках │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│9. │Осуществляется ли в кредитной │ │ 3 │ │

│ │организации выверка счетов с │ │ │ │

│ │одновременным информированием │ │ │ │

│ │соответствующих руководителей │ │ │ │

│ │кредитной организации о │ │ │ │

│ │выявленных нарушениях, ошибках │ │ │ │

│ │и недостатках │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│10. │Способствуют ли проверки, │ │ 1 │ │

│ │указанные в п. п. 8 и 9, │ │ │ │

│ │сокращению нарушений, ошибок и │ │ │ │

│ │недостатков в учете │ │ │ │

│ │(отчетности) кредитной │ │ │ │

│ │организации │ │ │ │

├─────┼───────────────────────────────┼─────┼────┼───────────────┤

│11. │Соблюдаются ли требования │ │ 3 │ │

│ │законодательства Российской │ │ │ │

│ │Федерации в части │ │ │ │

│ │достоверности, полноты и │ │ │ │

│ │объективности систем учета │ │ │ │

│ │(отчетности) кредитной │ │ │ │

│ │организации, сбора, обработки и│ │ │ │

│ │хранения иных сведений │ │ │ │

└─────┴───────────────────────────────┴─────┴────┴───────────────┘

--------------------------------

<*> При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из следующего:

Балл 1 - да, в полной мере;

Балл 2 - да, в основном;

Балл 3 - да, частично;

Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.

<**> Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.

Таблица 5. Показатель оценки контроля за распределением прав и обязанностей, согласования решений, делегирования полномочий при совершении банковских операций (П5) Таблица 7. Вопросы, рекомендуемые для проверки отдельных операций (процедур) внутреннего контроля в структурных подразделениях кредитной организации