Рабочий документ РД-0.5
№ п/п	Вопрос	Вариант ответа (да/нет)	Примечания	Указание на необходимость дополнительных процедур	
1	Разработан ли и применяется номенклатура-ценник				
2	Нет ли расхождений в расчетных, сопроводительных документах и фактически поступивших ТМЦ				
3	ТМЦ приходуются по количеству в единицах, указанных в товаросопроводительных документах или иных единицах				
4	Оформляется ли Акт о приемке, если имеются количественные и качественные расхождения с данными сопроводительных документов, а также при неотфактурованных поставках				
5	Оформляются ли расхождения в сопроводительных документах и фактически поступившим ТМЦ коммерческими актами и отражаются ли на счете 76 “Расчеты по претензиям”				
6	Имеет ли место поступление материальных ценностей, минуя склад				
7	Оформляются ли приходные и расходные документы на складе				
8	Есть ли в организации приказ с перечнем материалов, завозимых на объекты, минуя склад				
9	Входят ли в перечень материалы, поступившие транзитом				
10	Имеется ли список лиц, которым разрешено приобретать ТМЦ за наличный расчет				
11	Приобретаются ли ТМЦ у физических лиц				
12	Применяются ли организацией неденежные формы расчета за поступившие материалы				
13	Имеются ли случаи безвозмездного поступления материалов (полученных по договору дарения или безвозмездно); поступление материалов, внесенных в качестве вклада в уставный (складочный) капитал				
14	Приходуются ли материалы, созданные в процессе деятельности организации (отходы производства; материалы, полученные в результате ликвидации основных средств и т.д.)				
15	Имеются ли на балансе организации запасы, стоимость которых на момент приобретения была выражена в иностранной валюте