Пояснения к заполнению таблицы 26.1

1. В таблице негосударственным пенсионным фондом раскрывается информация о чистых обязательствах (активах) программы с установленными выплатами.

2. Обязательства указываются в таблице со знаком "плюс", активы - со знаком "минус".

3. По строке показателя 3 таблицы отражается превышающая предельную величину активов непризнанная стоимость активов программы с установленными выплатами в сумме разницы между чистыми активами программы с установленными выплатами, возникающими в случае превышения справедливой стоимости активов программы с установленными выплатами над приведенной стоимостью обязательств программы с установленными выплатами, и предельной величиной активов.

4. По строке показателя 4 таблицы отражается сумма значений показателей по строкам 1 - 3 таблицы.

5. По строке показателя 5 таблицы раскрываются:

наименования показателей бухгалтерского баланса, по которым отражаются чистые активы и обязательства программы с установленными выплатами;

предельная величина активов программы с установленными выплатами;

информация о вознаграждениях, предусмотренных программой с установленными выплатами;

описание рисков, возникающих в связи с реализацией программы с установленными выплатами;

влияние программы с установленными выплатами на будущие денежные потоки негосударственного пенсионного фонда, информация о сроках погашения обязательства по программе с установленными выплатами.