Раздел 1. Анализ текущего состояния осуществления контроля (надзора) за исполнением организаторами азартных игр и операторами лотерей Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля

Федеральная налоговая служба осуществляет контроль (надзор) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - сфера ОД/ФТ/ФРОМУ) в соответствии с порядком, установленным Положением о контроле (надзоре) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 19.02.2022 N 219 (далее - Положение о контроле в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ).

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ, законодательство в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ) организаторы азартных игр и операторы лотерей относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее (далее - контролируемые лица).

По состоянию на 31.12.2025 к подконтрольным ФНС России субъектам в рамках осуществления контроля (надзора) в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ, относились следующие организации: 22 юридических лица - организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах; 8 юридических лиц - организаторы азартных игр в игорных зонах; 3 юридических лица - операторы лотереи.

В 2025 году в отношении 3 контролируемых лиц за несоблюдение законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ должностными лицами налоговых органов возбуждены административные производства, поводом для которых послужили информационные материалы, поступившие из Росфинмониторинга, содержащие сведения о возможных нарушениях требований, установленных подпунктами 4, 7 пункта 1 статьи 7, пунктом 3 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.

За совершение указанных правонарушений в отношении одного юридического и должностного лица назначены административные наказания в виде предупреждений.

В соответствии с пунктом 16 Положения о контроле в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ принято решение от 19.08.2025 N ЕА-4-2/7669@ об отнесении деятельности 4 контролируемых лиц к умеренному уровню риска, деятельности 29 контролируемых лиц - к низкому уровню риска.

В результате принятия ФНС России превентивных мер, в том числе размещения на официальном "Интернет" сайте ФНС России соответствующих информационных материалов в сфере законодательства ОД/ФТ/ФРОМУ, осуществления разъяснений по запросам контролируемых лиц, уровень законопослушности контролируемых лиц, поднадзорных ФНС России, имеет положительную динамику.

Об этом, в частности, свидетельствует информация о результатах дистанционного мониторинга, полученная от Росфинмониторинга письмом от 21.11.2025, в котором сообщалось о надлежащем исполнении организаторами азартных игр и операторами лотерей требований законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ в 2025 году.