Глава 3. Требования к правилам организации и осуществления внутреннего контроля в управляющей компании

3.1. Правила внутреннего контроля должны содержать следующие положения:

3.1.1. Цели, задачи и методы осуществления внутреннего контроля.

3.1.2. Перечень функций контролера (службы внутреннего контроля).

3.1.3. Права и обязанности контролера (службы внутреннего контроля).

3.1.4. Мероприятия внутреннего контроля, предусмотренные пунктом 3.2 настоящего Положения, порядок их осуществления.

3.1.5. Порядок признания управляющей компанией событий рисков, указанных в подпункте 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Положения, существенными, критерии такого признания, учитывающие характер и масштаб совершаемых управляющей компанией операций, уровень и сочетание принимаемых управляющей компанией рисков, включающие в том числе наступление хотя бы одного из следующих последствий при реализации событий рисков:

несоответствие размера собственных средств управляющей компании требованиям, установленным Банком России на основании пункта 6 статьи 38 Федерального закона N 156-ФЗ;

наступление оснований для применения мер по предупреждению банкротства управляющей компании в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве);

наступление оснований для аннулирования лицензии управляющей компании, предусмотренных пунктом 1 статьи 61.2 Федерального закона N 156-ФЗ;

наступление оснований для введения запрета на проведение всех или части операций управляющей компании в соответствии со статьей 61.1 Федерального закона N 156-ФЗ;

невозможность непрерывного осуществления деятельности управляющей компании, осуществляемой на основании лицензии управляющей компании.

3.1.6. Периодичность (но не реже одного раза в год) и сроки подготовки (пересмотра) и утверждения указанного в абзаце втором подпункта 3.2.11 пункта 3.2 настоящего Положения плана деятельности контролера (службы внутреннего контроля), а также порядок внесения изменений в указанный план.

3.1.7. Требования к форме, содержанию, способу, периодичности и срокам представления контролером (службой внутреннего контроля) на рассмотрение единоличному исполнительному органу и общему собранию акционеров (участников) управляющей компании (в случае если контролер (руководитель службы внутреннего контроля) подотчетен общему собранию акционеров (участников) управляющей компании) или совету директоров (наблюдательному совету) управляющей компании (в случае если контролер (руководитель службы внутреннего контроля) подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) управляющей компании) отчета, предусмотренного абзацем третьим подпункта 3.2.11 пункта 3.2 настоящего Положения.

При этом периодичность представления контролером (службой внутреннего контроля) на рассмотрение отчета, предусмотренного абзацем третьим подпункта 3.2.11 пункта 3.2 настоящего Положения, единоличному исполнительному органу и совету директоров должна быть не реже одного раза в квартал, а общему собранию акционеров (участников) управляющей компании - не реже одного раза в год.

3.1.8. Требования к форме, содержанию и способу представления контролером (службой внутреннего контроля) на рассмотрение единоличному исполнительному органу управляющей компании (в случае если контролер (руководитель службы внутреннего контроля) подотчетен общему собранию акционеров (участников) управляющей компании) или совету директоров (наблюдательному совету) управляющей компании (в случае если контролер (руководитель службы внутреннего контроля) подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) отчета, предусмотренного подпунктом 3.2.12 пункта 3.2 настоящего Положения.

3.2. Мероприятия внутреннего контроля должны включать в себя:

3.2.1. Выявление, анализ, оценку, мониторинг риска возникновения у управляющей компании расходов (убытков) и (или) иных неблагоприятных последствий в результате несоответствия деятельности, осуществляемой на основании лицензии управляющей компании, федеральным законам и иным нормативным правовым актам Российской Федерации, нормативным актам Банка России, а также правилам доверительного управления фондом, иным договорам, заключенным управляющей компанией при осуществлении указанной деятельности, учредительным документам и внутренним документам управляющей компании, базовым и внутренним стандартам саморегулируемой организации и (или) в результате несоблюдения управляющей компанией решений общего собрания владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда и (или) риска применения в отношении управляющей компании мер со стороны Банка России и (или) саморегулируемой организации, а также управление указанными рисками.

3.2.2. Разработку мероприятий, направленных на предупреждение реализации рисков, указанных в подпункте 3.2.1 настоящего пункта, и предотвращение последствий реализации указанных рисков, реализацию и (или) контроль выполнения указанных мероприятий.

3.2.3. Контроль исполнения предписаний (требований) и запросов Банка России, требований и запросов саморегулируемой организации.

3.2.4. Ведение учета событий рисков, указанных в подпункте 3.2.1 настоящего пункта.

3.2.5. Определение вероятности возникновения событий рисков, указанных в подпункте 3.2.1 настоящего пункта, и количественную оценку возможных последствий, связанных с их возникновением.

3.2.6. Информирование совета директоров (наблюдательного совета) управляющей компании (при наличии) и единоличного исполнительного органа о вероятных и (или) наступивших событиях рисков, указанных в подпункте 3.2.1 настоящего пункта, признанных управляющей компанией существенными (далее - существенные события рисков), не позднее окончания рабочего дня, в котором выявлена вероятность наступления указанных событий и (или) наступили указанные события.

3.2.7. Анализ соблюдения управляющей компанией прав и законных интересов владельцев инвестиционных паев, акционеров акционерного инвестиционного фонда, а также иных лиц, доверительное управление имуществом которых осуществляет управляющая компания на основании лицензии управляющей компании.

3.2.8. Участие контролера (службы внутреннего контроля) в рассмотрении поступающих управляющей компании обращений, предусмотренных пунктом 1 статьи 39.1 Федерального закона N 156-ФЗ, в целях выявления рисков, указанных в подпункте 3.2.1 настоящего пункта.

3.2.9. Разработку и контроль исполнения внутренних документов управляющей компании, направленных на соблюдение управляющей компанией и ее работниками (должностными лицами) норм профессиональной этики и поддержание деловой репутации, противодействие коммерческому подкупу и коррупции, противодействие мошенничеству.

3.2.10. Анализ внутренних документов управляющей компании, связанных с деятельностью управляющей компании, осуществляемой на основании лицензии управляющей компании, в целях выявления рисков, указанных в подпункте 3.2.1 настоящего пункта.

3.2.11. Подготовку и представление на рассмотрение единоличному исполнительному органу и общему собранию акционеров (участников) управляющей компании (в случае если контролер (руководитель службы внутреннего контроля) подотчетен общему собранию акционеров (участников) управляющей компании) или подготовку и представление на рассмотрение совету директоров (наблюдательному совету) управляющей компании (в случае если контролер (руководитель службы внутреннего контроля) подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) управляющей компании) с одновременным направлением единоличному исполнительному органу управляющей компании для информирования следующих документов:

плана деятельности контролера (службы внутреннего контроля), а также изменений, вносимых в него;

отчета о деятельности контролера (службы внутреннего контроля), содержащего рекомендации по управлению рисками, указанными в подпункте 3.2.1 настоящего пункта, информацию о принятых контролером (службой внутреннего контроля) мерах, направленных на управление указанными рисками.

3.2.12. Подготовку и представление на рассмотрение единоличному исполнительному органу управляющей компании (в случае если контролер (руководитель службы внутреннего контроля) подотчетен общему собранию акционеров (участников) управляющей компании) или подготовку и представление на рассмотрение совету директоров (наблюдательному совету) управляющей компании (в случае если контролер (руководитель службы внутреннего контроля) подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) управляющей компании) с одновременным направлением единоличному исполнительному органу управляющей компании для информирования отчета о выявленных существенных событиях рисков, содержащего рекомендации о мерах по предотвращению существенных событий рисков (не позднее двух рабочих дней после дня их выявления).

3.2.13. Направление в Банк России информации о наступившем существенном событии риска, содержащей дату выявления, описание существенного события риска, описание принятых в связи с его наступлением мер, в соответствии с порядком взаимодействия, установленным нормативным актом Банка России, принятым на основании статьи 9.2, частей первой и четвертой статьи 73.1, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9-11 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", частей 1, 4, 5 и 7 статьи 35.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", не позднее трех рабочих дней после дня выявления существенного события риска.

3.2.14. Незамедлительное информирование работниками (должностными лицами) управляющей компании контролера (руководителя службы внутреннего контроля) о вероятных и (или) наступивших событиях рисков, указанных в подпункте 3.2.1 настоящего пункта.

3.2.15. Участие контролера (руководителя службы внутреннего контроля) во взаимодействии с Банком России по вопросам, связанным с организацией и осуществлением управляющей компанией внутреннего контроля.

3.2.16. Незамедлительное информирование контролером (руководителем службы внутреннего контроля) совета директоров (наблюдательного совета) управляющей компании (при наличии) и единоличного исполнительного органа управляющей компании обо всех случаях, препятствующих осуществлению функций контролера (службы внутреннего контроля).

3.2.17. Контроль за устранением обстоятельств, которые привели к реализации рисков, указанных в подпункте 3.2.1 настоящего пункта (в случае реализации указанных рисков), а также контроль за реализацией мер по предотвращению случаев повторной реализации указанных рисков.

3.2.18. Выполнение структурными подразделениями, работниками (должностными лицами) управляющей компании требований контролера (службы внутреннего контроля), связанных с осуществлением им (ей) своих функций.

3.2.19. Повышение уровня знаний контролера (руководителя службы внутреннего контроля) и иных работников службы внутреннего контроля по вопросам, связанным с организацией и осуществлением внутреннего контроля в управляющей компании.

3.2.20. Определенные по решению управляющей компании мероприятия внутреннего контроля, не предусмотренные подпунктами 3.2.1 - 3.2.19 настоящего пункта.