Таблица 14.1. Требования (обязательства) по операциям (сделкам) с цифровыми правами, цифровыми валютами и финансовыми инструментами, зависящими от курсов (цен) цифровых валют, подверженные кредитному и рыночному рискам

Таблица 14.1

Требования (обязательства) по операциям (сделкам)

с цифровыми правами, цифровыми валютами и финансовыми

инструментами, зависящими от курсов (цен) цифровых валют,

подверженные кредитному и рыночному рискам

тыс. руб.

3. В таблице 14.1 раскрывается информация о величине требований (обязательств) по операциям (сделкам) с цифровыми правами, цифровыми валютами и финансовыми инструментами, зависящими от курсов (цен) цифровых валют, подверженных кредитному и рыночному рискам, включенных в расчет требований к капиталу в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка (банковской группы) в соответствии с Инструкцией Банка России N 220-И (Положением Банка России N 729-П).

4. В таблице 14.1 приводится информация по операциям (сделкам) с цифровыми правами, цифровыми валютами и финансовыми инструментами, зависящими от курсов (цен) цифровых валют, подверженным кредитному и рыночному рискам, в разрезе категорий, указанных по строкам 1 - 6 таблицы 14.1.

5. Таблица 14.1 сопровождается текстовой информацией:

о применяемых кредитной организацией (головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы) политиках и процедурах по снижению операционного риска, сопряженного с осуществляемыми кредитной организацией (головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы) операциями (сделками) с цифровыми правами, цифровыми валютами и финансовыми инструментами, зависящими от курсов (цен) цифровых валют;

о существенных изменениях за отчетный период данных, представленных в таблице 14.1, и о причинах таких изменений;

о совокупном объеме и справедливой стоимости цифровых прав, цифровых валют и финансовых инструментов, зависящих от курсов (цен) цифровых валют, находящихся в доверительном управлении кредитной организации (банковской группы), по состоянию на конец отчетного периода, в разрезе категорий, приведенных по строкам 1 - 6 таблицы 14.1.

6. Пояснения к формированию таблицы 14.1 настоящего раздела:

6.1. Таблица 14.1 является обязательной к раскрытию для кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), осуществляющей операции (сделки) с цифровыми правами, цифровыми валютами и финансовыми инструментами, зависящими от курсов (цен) цифровых валют. Таблица 14.1 является обязательной к раскрытию для головной кредитной организации банковской группы, участники которой осуществляют операции (сделки), указанные в настоящем подпункте.

6.2. Форма таблицы 14.1 является примерной и при необходимости может быть изменена кредитной организаций (головной кредитной организацией банковской группы).

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), руководствуясь критерием существенности, определенным ею самостоятельно, дополняет строки 1.1 - 1.4, 2.1 - 2.3, 3, 6.1 и 6.2 таблицы 14.1 необходимыми подстроками для отражения информации об операциях (сделках) с цифровыми правами, соответствующих критериям существенности и относящихся к категориям, указанным по данным строкам графы 2 таблицы 14.1.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) дополняет строки 4 и 5 таблицы 14.1 подстроками для отражения информации обо всех операциях (сделках) с цифровыми валютами и финансовыми инструментами, зависящими от курсов (цен) цифровых валют.

6.3. Данные таблицы 14.1 подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.4. В графе 2 таблицы 14.1 по подстрокам строк 1.1 - 1.4, 2.1 - 2.3, 3, 6.1 и 6.2 кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) в свободной форме отражает уникальное условное обозначение цифровых прав (при наличии) и информацию о дате решения о выпуске цифровых прав и о лице, выпустившем цифровые права (включая код страны регистрации указанного лица).

В графе 2 таблицы 14.1 по подстрокам строки 4 кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает уникальное условное обозначение цифровой валюты, по подстрокам строки 5 - уникальное условное обозначение цифровой валюты и краткую информацию о финансовом инструменте (в свободной форме).

6.5. В графе 3 таблицы 14.1 подлежит отражению величина требований (обязательств) по операциям (сделкам) с цифровыми правами, цифровыми валютами и финансовыми инструментами, зависящими от курсов (цен) цифровых валют, включенная кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в расчет требований к капиталу в отношении кредитного риска в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 220-И или Положением Банка России N 845-П (главой 3 Положения Банка России N 729-П), без применения коэффициентов риска, конверсионных коэффициентов и инструментов снижения кредитного риска.

6.6. В графе 4 таблицы 14.1 подлежит отражению величина требований (обязательств) по операциям (сделкам) с цифровыми правами, цифровыми валютами и финансовыми инструментами, зависящими от курсов (цен) цифровых валют, включенная кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в расчет требований к капиталу в отношении кредитного риска в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 220-И или Положением Банка России N 845-П (главой 3 Положения Банка России N 729-П), без применения коэффициентов риска, с применением конверсионных коэффициентов и инструментов снижения кредитного риска.

6.7. В графе 5 таблицы 14.1 подлежит отражению величина требований (обязательств) по операциям (сделкам) с цифровыми правами, цифровыми валютами и финансовыми инструментами, зависящими от курсов (цен) цифровых валют, включенная кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в расчет требований к капиталу в отношении кредитного риска в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 220-И или Положением Банка России N 845-П (главой 3 Положения Банка России N 729-П), с применением коэффициентов риска, конверсионных коэффициентов и инструментов снижения кредитного риска.

6.8. В целях расчета показателей граф 3 - 5 таблицы 14.1 по строке 5 и ее подстрокам требования (обязательства) по финансовым инструментам, зависящим от курсов (цен) цифровых валют, приводятся в номинальной величине, выраженной в цифровых валютах, с пересчетом в рубли по курсам (ценам) цифровых валют на отчетную дату.

6.9. Величина требований (обязательств) по цифровым правам в части, включенной в расчет величины кредитного риска контрагента, отражаемой по строке 7 таблицы 2.1 раздела II настоящего приложения, не подлежит отражению в графах 3 - 5 таблицы 14.1.

6.10. В графах 6 и 7 таблицы 14.1 подлежат отражению значения длинных и коротких позиций по цифровым правам (в том числе выпущенным кредитной организацией (головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы), включенные кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в расчет величин процентного, фондового и (или) товарного рисков в составе величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России N 511-П (Положением Банка России N 729-П).

6.11. В графах 8 и 9 таблицы 14.1 подлежат отражению значения длинных и коротких позиций по цифровым правам (в том числе выпущенным кредитной организацией (головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы), включенные кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в расчет величины валютного риска в составе величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России N 511-П (Положением Банка России N 729-П).

6.12. Отражаемая в таблице 14.1 информация об операциях (сделках) с цифровыми правами, цифровыми валютами и финансовыми инструментами, зависящими от цен (курсов) цифровых валют, подверженных кредитному и рыночному рискам, подлежит отражению также в таблицах разделов IV и VII приложения (где применимо).