2.9.1. В отчетности по форме 0420864

- отражение информации по активам, не переданным в доверительное управление, то есть находящимся под самостоятельным управлением негосударственного пенсионного фонда, с детализацией до уровня субпортфеля требованиями Указания N 6270-У не предусмотрено. Таким образом отчетная информация не должна отражаться с большей детализацией, чем предусмотрено Указанием N 6270-У;

- класс активов "Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов" предназначен для учета паев российских ПИФ;

- паи (акции, доли) иностранных индексных инвестиционных фондов отражаются по классу активов "Паи (акции, доли) иностранных индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов";

- для отражения данных о типах ценных бумаг, для которых не предусмотрен отдельный класс активов, например, о паях иностранных инвестиционных фондов - не индексных, о клиринговых сертификатах участия - в таксономии XBRL Банка России версии 7.1 предусмотрен класс активов "Иные ценные бумаги". При этом необходимо:

-- сформировать идентификатор ценной бумаги;

-- по компании, выпустившей указанные ценные бумаги, в разделе 2 отчетности по форме 0420874 указать информацию как об эмитенте, заполнив показатели: "Код страны", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" (для эмитентов-резидентов) либо "TIN" ("Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)" в случае отсутствия TIN или "LEI" в случае отсутствия TIN и NUM) (для эмитентов-нерезидентов), "Полное наименование" и "Эмитент":

-- в разделе 3 "Сведения о ценных бумагах" формы 0420874 заполнить показатели: "Код ISIN ценной бумаги" (при наличии), "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)".