2.9.3. В отчетности по форме 0420865

- при возникновении дебиторской задолженности, не переданной в доверительное управление, например, по переплатам, которые возникли в результате излишних начислений по договорам об обязательном пенсионном страховании, указанная задолженность в рамках модели отчетных данных таксономии XBRL Банка России версии 7.1 рассматривается как прочая дебиторская задолженность в составе средств пенсионных накоплений, не переданных в доверительное управление, и отражается в соответствующей таблице, в которой не предусмотрены группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании" и "Идентификатор договора доверительного управления".

- при возникновении кредиторской задолженности, не переданной в доверительное управление, например, в результате ошибочного зачисления денежных средств на счет по учету средств пенсионных накоплений, либо возврата выплат по договорам об обязательном пенсионном страховании, если предполагаются последующие выплаты, в том числе в случае необходимости уточнения банковских реквизитов получателя, указанная задолженность в рамках модели отчетных данных таксономии XBRL Банка России версии 7.1 рассматривается как прочая кредиторская задолженность в составе средств пенсионных накоплений, не переданных в доверительное управление, и отражается в соответствующей таблице, в которой не предусмотрены группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании" и "Идентификатор договора доверительного управления".