2.4. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420874

- В разделе 3 "Сведения о ценных бумагах" по ценной бумаге, эмитентом которой является международная компания, в том числе зарегистрированная в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции, по показателю "Регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" и при формировании идентификатора ценной бумаги рекомендуется указывать регистрационный номер выпуска такой ценной бумаги, по показателю "Дата регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" - дата регистрации такого выпуска.

- В разделе 5 "Сведения о паевых инвестиционных фондах" отчетности по форме 0420874:

-- в качестве значения идентификатора паевого инвестиционного фонда в соответствии с требованиями абзаца 2 пункта 7 Порядка и сроков составления указанной отчетности должны указываться первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - ПДУ и ПИФ соответственно) в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов, за исключением открытого ПИФ рыночных финансовых инструментов "Финам Первый", для которого допустим идентификатор паевого инвестиционного фонда, состоящий из первых четырех цифр номера правил доверительного управления ПИФ и буквы "а".

-- в вышеуказанном разделе отчетности по форме 0420874 не отражается информация по иностранным индексным инвестиционным фондам, она отражается в разделе 2 "Сведения о контрагентах" отчетности по форме 0420874 в случае, если указанный контрагент отражен в отчетности по форме 0420864, и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420866 <1>, и (или) в отчетности по форме 0420867, и (или) в отчетности по форме 0420868 в качестве иностранного индексного инвестиционного фонда по аналитике "Идентификатор инвестиционного фонда" (dim-int:Rekv_Invest_FondaTaxis), при этом по показателю "Иностранный индексный инвестиционный фонд" в разделе 2 "Сведения о контрагентах" отчетности по форме 0420874 должно быть указано значение "Да". В иных случаях показатель "Иностранный индексный инвестиционный фонд" не заполняется. Также в разделе 2 отчетности по форме 0420874 значение аналитики "Идентификатор контрагента" по определенному иностранному индексному инвестиционному фонду должно совпадать со значением вышеуказанной аналитики "Идентификатор инвестиционного фонда" по данному фонду, таким образом формирование идентификатора инвестиционного фонда подчиняется правилам формирования аналитики "Идентификатор контрагента".

--------------------------------

<1> Отчетность по форме 0420866 "Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование (размещение) средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов" (далее - форма 0420866), установленной в приложении 1 к Указанию N 6270-У.

- В случае если один и тот же контрагент при отражении информации в бизнес-раскрытиях (отчетных формах, содержащих данные о составе инвестиционного портфеля либо об операциях) выступает в нескольких ролях, например, как эмитент, как дебитор и как кредитная организация, то по нему необходимо заполнять значением "Да" соответствующие показатели категорий контрагентов, в вышеуказанном примере это показатели "Эмитент", "Дебитор" и "Кредитная организация".