9. Требования к формированию дополнительного архива, который должен содержать подписанные специализированным депозитарием данные отчетности по формам 0420254 и 0420255

В соответствии с абзацем третьим и четвертым пункта 4 приложения 2 к Указанию N 6796-У отчетность по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений" (далее - отчетность по форме 0420254) и отчетность по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" (далее - отчетность по форме 0420255), помимо лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, или лица, исполняющего его обязанности, подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария фонда.

Отчетность по формам 0420254 и 020255 в таксономии XBRL Банка России сдается по точкам входа ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr <3> и ep_nso_npf_y_90d_ex_reestr <4>.

--------------------------------

<3> Для представления отчетности за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев.

<4> Для представления отчетности за год.

Для целей взаимодействия между негосударственным пенсионным фондом и специализированным депозитарием при подтверждении отчетных данных предназначены точки входа, имеющие постфикс specdep:

- ep_nso_npf_q_30d_specdep <5>;

- ep_nso_npf_y_90d_specdep <6>.

--------------------------------

<5> Для представления отчетности за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев.

<6> Для представления отчетности за год.

Требования к формированию архива для представления отчетности, предназначенной для подтверждения специализированным депозитарием, в формате XBRL в Банк России, установлены в пункте 2.2 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (далее - Правила). <7>

--------------------------------

<7> Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (действительны при подготовке отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 6.1 и выше - версия от 21.03.2025), размещенные на официальном сайте Банка России в разделе "Личный кабинет участника информационного обмена/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Таксономия/Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России" (https://www.cbr.ru/Content/Document/File/174685/rules.pdf).

Конечная структура архива, представляемого в Банк России (далее - основной архив), должна соответствовать структуре архива, изложенной в Приложении 3 к Правилам, основной архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в пункте 2.1 Правил.

В соответствии с Приложением 3 Правил в состав основного архива включается один дополнительный архив, который должен иметь следующую структуру:

- частный отчет XBRL (.xml/.xbrl) - файл XBRL (instance файл), формируемый по точке входа ep_nso_npf_q_30d_specdep или ep_nso_npf_y_90d_specdep для взаимодействия между фондом и специализированным депозитарием;

- отсоединенная электронная подпись уполномоченного лица негосударственного пенсионного фонда (.1.sig);

- отсоединенная электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);

- прочие неисполняемые файлы (.docx, .pdf, .xlsx и иные) (при необходимости).

Дополнительный архив должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:

- Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) фонда;

- Наименование точки входа;

- Дата завершения отчетного периода.

Пример: 1234567890123_ep_nso_npf_q_30d_specdep_20260331.zip

При этом частному отчету XBRL рекомендуется присваивать наименование в соответствии с наименованием дополнительного архива.