4. В каких единицах заполняются стоимостные показатели формы N 1-ИЦБ?

Все стоимостные показатели формы заполняются в валюте номинала ценной бумаги. В отношении ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале (кроме депозитарных расписок и паев (акций) инвестиционных фондов), у которых согласно проспекту ценных бумаг отсутствует номинальная стоимость, рыночная стоимость пакета ценных бумаг по состоянию на отчетную дату отражается в единицах валюты, используемой в основной экономической среде (понятие применяется в значении, установленном пунктом 9 Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 21 "Влияние изменений валютных курсов", в которой эмитент-нерезидент осуществляет свою деятельность (функциональная валюта), по данным финансовой отчетности эмитента. В случае отсутствия такой информации рыночная стоимость пакета ценных бумаг по состоянию на отчетную дату отражается в единицах валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг. Указанный подход применяется в том числе для депозитарных расписок в отношении представляемых ценных бумаг, у которых согласно проспекту ценных бумаг отсутствует номинальная стоимость.

Для ценных бумаг иностранных инвестиционных фондов стоимостные показатели указываются в валюте выпуска. Для депозитарных расписок стоимостные показатели указываются в валюте номинала базисного актива. В случае отсутствия такой информации данные показатели заполняются в валюте страны места нахождения эмитента-нерезидента ценных бумаг, являющихся базисным активом для депозитарных расписок.