6. Организация и осуществление внутреннего финансового аудита (далее - ВФА) в МУ ФК

6.

Организация и осуществление внутреннего финансового аудита (далее - ВФА) в МУ ФК <6>:

2

6

1

отсутствие ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление ВФА в МУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

6

2

несоответствие положений ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление ВФА в МУ ФК, требованиям нормативных правовых актов Минфина России;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

3

несвоевременное составление плана проведения аудиторских мероприятий МУ ФК на очередной финансовый год;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

6

4

несоблюдение порядка составления плана проведения аудиторских мероприятий МУ ФК на очередной финансовый год, в том числе в части его утверждения должностным лицом, не являющимся руководителем МУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

5

отсутствие утвержденного реестра бюджетных рисков на очередной календарный год;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

6

6

несвоевременное утверждение реестра бюджетных рисков на очередной календарный год;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

7

непроведение актуализации реестра бюджетных рисков в течение календарного года;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

8

несоблюдение порядка формирования программы аудиторского мероприятия;

-

-

X

-

X

-

значимый

2

6

9

несвоевременное утверждение программы аудиторского мероприятия;

-

-

X

X

-

-

значимый

2

6

10

иные риски по пункту 6 направления деятельности II Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий