Противодействие финансированию экстремистской деятельности

Федеральным законом от 28 декабря 2024 г. N 522-ФЗ внесены изменения в Федеральный закон N 115-ФЗ, которыми в сферу антиотмывочного законодательства включено направление, связанное с противодействием финансированию экстремистской деятельности. Под финансированием экстремистской деятельности понимается предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг, заведомо предназначенных для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений экстремистской направленности, признаваемых таковыми в соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации, либо для обеспечения деятельности экстремистского сообщества или экстремистской организации.

По данному направлению аудиторская организация (индивидуальный аудитор) должна:

внести изменения в правила внутреннего контроля, предусмотрев положения, касающиеся противодействия финансированию экстремистской деятельности;

проводить проверку наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца сведений об их причастности к экстремистской деятельности до приема клиента на обслуживание и в ходе обслуживания клиента. Источником таких сведений являются: перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения о причастности к экстремистской деятельности или терроризму; решения о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества организации или физического лица, принятые межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности. Информация доводится до аудиторских организаций (индивидуальных аудиторов) через их Личные кабинеты на официальном Интернет-сайте Росфинмониторинга;

уведомлять Росфинмониторинг о наличии любых оснований полагать, что операция или сделка клиента (аудируемого лица) могли или могут быть осуществлены в целях финансирования экстремистской деятельности;

обеспечить фиксирование и хранение сведений (информации), полученных в результате исполнения обязанностей по противодействию экстремистской деятельности;

осуществлять подготовку и обучение кадров по вопросу противодействия экстремистской деятельности.