3. Организация и осуществление внутреннего финансового аудита (далее - ВФА) в УФК

3.

Организация и осуществление внутреннего финансового аудита (далее - ВФА) в УФК:

9

3

1

отсутствие ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление ВФА в УФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

9

3

2

несоответствие положений ведомственного правового акта, регламентирующего осуществление ВФА в УФК, требованиям нормативных правовых актов Минфина России;

-

-

X

-

X

-

значимый

9

3

3

несвоевременное составление Плана проведения аудиторских мероприятий УФК на очередной финансовый год;

-

-

X

X

-

-

значимый

9

3

4

несоблюдение порядка составления Плана проведения аудиторских мероприятий УФК на очередной финансовый год, в том числе в части его утверждения руководителем УФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

9

3

5

отсутствие утвержденного реестра бюджетных рисков на очередной календарный год;

-

-

X

X

-

-

значимый

9

3

6

несвоевременное утверждение реестра бюджетных рисков на очередной календарный год;

-

-

X

-

X

-

значимый

9

3

7

непроведение актуализации реестра бюджетных рисков в течение календарного года;

-

-

X

-

X

-

значимый

9

3

8

несоблюдение порядка формирования программы аудиторского мероприятия;

-

-

X

-

X

-

значимый

9

3

9

несвоевременное утверждение и (или) направление субъекту бюджетных процедур для ознакомления программы аудиторского мероприятия;

-

-

X

X

-

-

значимый

9

3

10

иные риски по пункту 3 направления деятельности IX Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий