Письмами Казначейства России от 29.12.2016 N 07-04-05/05-1051, от 23.04.2018 N 07-04-05/05-7689, от 05.02.2021 N 07-04-05/05-2231, от 12.01.2022 N 07-04-05/05-162 направлены Методические рекомендации по заполнению форм, утвержденных данным документом.
Приказ Казначейства России от 17.10.2016 N 21н (ред. от 26.11.2025) "О порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства" (Зарегистрировано в Минюсте России 01.12.2016 N 44513)

3. Операции со средствами

3.1

Порядковый номер

При выборе кода специальных указаний "1", "3" указывается порядковый номер операции

При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется

3.2

Наименование документа, подтверждающего проведение операции

При выборе кода специальных указаний "1", "3" указывается наименование документа, на основании которого была отражена операция на соответствующем лицевом счете

При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется

3.3

Номер документа, подтверждающего проведение операции

При выборе кода специальных указаний "1", "3" указывается номер документа, на основании которого была отражена операция на соответствующем лицевом счете

При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется

3.4

Дата документа, подтверждающего проведение операции

При выборе кода специальных указаний "1", "3" указывается дата составления документа, на основании которого была отражена операция на соответствующем лицевом счете

При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется

3.5

Наименование документа администратора доходов бюджета (администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета)

При выборе кода специальных указаний "1", "3" указывается наименование документа администратора доходов бюджета, отдельных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета - налогового органа, таможенного органа, на основании которого была отражена операция на соответствующем лицевом счете

При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется

3.6

Номер документа администратора доходов бюджета (администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета)

При выборе кода специальных указаний "1", "3" указывается номер документа администратора доходов бюджета, отдельных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета - налогового органа, таможенного органа, на основании которого была отражена операция на соответствующем лицевом счете

При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется

3.7

Дата документа администратора доходов бюджета (администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета)

При выборе кода специальных указаний "1", "3" указывается дата документа администратора доходов бюджета, отдельных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета - налогового органа, таможенного органа, на основании которого была отражена операция на соответствующем лицевом счете

При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется

3.8

Код по БК

При выборе кода специальных указаний "1", "2" указывается код классификации доходов бюджетов, по которому отражены операции на лицевом счете

При выборе кода специальных указаний "3" указывается код классификации источников финансирования дефицита федерального бюджета, по которому отражены операции на лицевом счете

3.9

Аналитический код

При выборе кода специальных указаний "1", "2" указывается аналитический код, по которому отражены операции на лицевом счете

При выборе кода специальных указаний "3" реквизит не заполняется

3.10

Код по ОКТМО

Указывается соответствующий код по ОКТМО

3.11

Поступления

Указывается сумма поступлений

3.12

Возврат

Указывается сумма возвратов

3.13

Внутриказначейские операции

Указывается сумма внутриказначейских операций

3.14

Итоговая сумма поступлений

При выборе кодов специальных указаний "1", "3" реквизит не заполняется

При выборе кодов специальных указаний "2" указывается итоговая сумма поступлений, которая рассчитывается как сумма поступлений, указанная в пункте 3.11, и сумма внутриказначейских операций, указанная в пункте 3.13, за вычетом суммы возвратов, указанной в пункте 3.12

3.15

Примечание

Указывается необходимая дополнительная информация

3.16

Итого поступлений

Указывается общая сумма поступлений

3.17

Итого возвратов

Указывается общая сумма возвратов

3.18

Итого внутриказначейских операций

Указывается общая сумма внутриказначейских операций

3.19

Итого поступлений за период

При выборе кодов специальных указаний "1", "3" реквизит не заполняется

При выборе кодов специальных указаний "2" указывается итоговая сумма поступлений за период, которая рассчитывается как итоговая сумма поступлений, указанная в пункте 3.16, и итоговая сумма внутриказначейских операций, указанная в пункте 3.18, за вычетом итоговой суммы возвратов, указанной в пункте 3.17

2. Изменение остатков на лицевом счете (при выборе кода специальных указаний "1", "3") Приложение N 75. Реквизиты для формирования Акта приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета