Счет 032400000 "Расчеты с кредиторами по прочим операциям со средствами ЕКС"

70. Перечисление ТОФК выплат по ценным бумагам по договорам репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по дебету счета 032401000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение, от управления остатками средств на ЕКС" и кредиту счетов аналитического учета счетов:

020221610 "Выбытия средств со счетов бюджета в рублях в кредитной организации";

020223610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в кредитной организации".

Поступление ТОФК выплат по ценным бумагам по договорам репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по кредиту счета 032401000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение, от управления остатками средств на ЕКС" и дебету счетов аналитического учета счетов:

020221510 "Поступления средств на счета бюджета в рублях в кредитной организации";

020223510 "Поступления средств на счета бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в кредитной организации".

71. Перечисление ТОФК средств единого казначейского счета по внутренним расчетам отражается по дебету счета 032404610 "Выбытия денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС" и кредиту счетов аналитического учета счетов:

020211610 "Выбытия средств со счетов бюджета в рублях в ТОФК";

020213610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органе Федерального казначейства".

Зачисление ТОФК средств единого казначейского счета по внутренним расчетам отражается по кредиту счета 032404510 "Поступления денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС" и дебету счетов аналитического учета счетов:

020211510 "Поступления средств на счета бюджета в рублях в органе Федерального казначейства";

020213510 "Поступления средств на счета бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органе Федерального казначейства".

72. Уменьшение кредиторской задолженности органов Федерального казначейства при перечислении кредитной организации остатка средств от реализации ценных бумаг в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по дебету счета 032406000 "Расчеты с прочими кредиторами по управлению остатками средств на ЕКС" и кредиту счетов аналитического учета счетов:

020221610 "Выбытия средств со счетов бюджета в рублях в кредитной организации";

020223610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в кредитной организации".

Увеличение кредиторской задолженности органов Федерального казначейства по обязательствам по перечислению кредитной организации остатка средств от реализации ценных бумаг в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по кредиту 032406000 "Расчеты с прочими кредиторами по управлению остатками средств на ЕКС" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 042113000 "Прочие доходы от операций с активами от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года".

73. Возврат (уточнение) ТОФК средств единого казначейского счета до выяснения принадлежности отражается по дебету счета 032407000 "Расчеты по операциям со средствами ЕКС до выяснения принадлежности" и кредиту счетов аналитического учета счетов:

020211610 "Выбытия средств со счетов бюджета в рублях в ТОФК";

020213610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органе Федерального казначейства".

Зачисление ТОФК средств единого казначейского счета до выяснения принадлежности отражается по кредиту счета 032407000 "Расчеты по операциям со средствами ЕКС до выяснения принадлежности" и дебету счетов аналитического учета счетов:

020211510 "Поступления средств на счета бюджета в рублях в органе Федерального казначейства";

020213510 "Поступления средств на счета бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органе Федерального казначейства".

74. Перечисление с единого казначейского счета в подразделениях Банка России и кредитных организациях средств в счет уплаты процентов по средствам, привлеченным по договорам репо при управлении остатками средств на едином казначейском счете, отражается по дебету счета 032408000 "Расчеты по уплате процентов по привлеченным средствам по договорам репо по управлению остатками средств на ЕКС" и кредиту счетов аналитического учета счетов:

020211610 "Выбытия средств со счетов бюджета в рублях в ТОФК";

020213610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органе Федерального казначейства".

Начисление процентов по средствам, привлеченным по договорам репо при управлении остатками средств на едином казначейском счете, отражается по кредиту счета 032408000 "Расчеты по уплате процентов по привлеченным средствам по договорам репо по управлению остатками средств на ЕКС" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 042111000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами".