1 этап анализа (оценки)

1

Отсутствие существенных прямых расхождений по НДС <1>

Проверяется отсутствие в налоговых декларациях по НДС Лица за четыре налоговых периода, предшествующих последнему оконченному налоговому периоду по НДС, противоречий между сведениями об операциях, содержащимися в налоговой декларации по НДС, либо при наличии не устраненных несоответствий сведений об операциях, содержащихся в налоговой декларации по НДС, представленной Лицом, сведениям об указанных операциях, содержащимся в налоговой декларации по НДС, представленной в налоговый орган другим налогоплательщиком (иным лицом, на которое в соответствии с главой 21 Кодекса <2> возложена обязанность по представлению налоговой декларации по НДС), если такие противоречия (несоответствия) свидетельствуют о занижении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, либо о завышении суммы НДС, заявленной к возмещению, в размере, превышающем 0,65% от суммы налоговых вычетов по НДС, заявленных в налоговых декларациях по НДС за четыре налоговых периода, предшествующих последнему оконченному налоговому периоду по НДС.

В случае если Лицо не является плательщиком НДС, Лицо признается соответствующим критерию.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

2

Отсутствие факта привлечения к административной ответственности Лица за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.28 КоАП <3>

Проверяется факт отсутствия информации о привлечении Лица к административной ответственности по статье 19.28 КоАП, размещенной на официальном сайте единой информационной системы в сфере закупок <4> в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

3

Отсутствие в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) <5>

Проверяется факт отсутствия сведений о Лице в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), размещенном на официальном сайте единой информационной системы в сфере закупок в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

4

Отсутствие недоимки, превышающей одновременно 1% от величины активов Лица и 3 000 рублей

Проверяется отсутствие у Лица по состоянию на дату, предшествующую дате направления запроса о проведении анализа (оценки), задолженности по обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (за исключением сумм, на которые предоставлены отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит в соответствии с главой 9 Кодекса, которые реструктурированы в соответствии с законодательством Российской Федерации, по которым имеется вступившее в законную силу решение суда о признании обязанности заявителя по уплате этих сумм исполненной или которые признаны безнадежными к взысканию в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах), превышающей одновременно 1% от величины активов Лица и 3 000 рублей по данным единого налогового счета.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

5

Лицо не ликвидируется

Проверяется отсутствие в ЕГРЮЛ <6> сведений о проведении в отношении Лица процедуры ликвидации.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

6

В отношении Лица не вынесен судебный акт о введении процедуры наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства

Проверяется отсутствие в ЕГРЮЛ сведений о введении в отношении Лица одной из следующих процедур: наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

7

Отсутствие решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ

Проверяется отсутствие в ЕГРЮЛ сведений о принятии решения уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, о предстоящем исключении Лица из ЕГРЮЛ.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

8

Сведения об организации достоверны

Проверяется отсутствие в ЕГРЮЛ в отношении Лица записей о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

9

Отсутствие ФЛ <7> и ЮЛ <8>, обладающих признаками, предусмотренными подпунктом "ф" пункта 1 статьи 23 Федерального закона N 129-ФЗ <9>

Проверяются сведения из ЕГРЮЛ на предмет того, что Лицо, либо учредитель (участник) Лица, либо лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени Лица, не являются лицами, обладающими признаками, указанными в подпункте "ф" пункта 1 статьи 23 Федерального закона N 129-ФЗ.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

10

Отсутствие в реестре дисквалифицированных лиц

Проверяется факт отсутствия сведений об учредителе (участнике) Лица или лице, имеющем право действовать без доверенности от имени Лица, в реестре дисквалифицированных лиц, размещенном на официальном сайте ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

11

Отсутствие фактов причастности к экстремистской деятельности или терроризму

Проверяется факт отсутствия Лица в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, размещенных на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

12

Отсутствие решения межведомственного координационного органа

Проверяется факт отсутствия в отношении Лица решения межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

13

Лицо не находится под контролем ЮЛ или ФЛ, причастных к экстремистской деятельности или терроризму

Проверяется факт отсутствия сведений о включении учредителя (участника) Лица либо лица, имеющего право действовать без доверенности от имени Лица, в перечне, указанном в строке 11, и в решении, указанном в строке 12 настоящей таблицы.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

14

Лицо не признано иностранным агентом

Проверяется факт отсутствия сведений о Лице, либо учредителе (участнике) Лица, либо лице, имеющем право действовать без доверенности от имени Лица, в реестре иностранных агентов, размещенном на официальном сайте Министерства юстиции Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон