1 этап анализа (оценки)

1

Отсутствие существенных прямых расхождений по НДС

Проверяется отсутствие в налоговых декларациях по НДС Лица за четыре налоговых периода, предшествующих последнему оконченному налоговому периоду по НДС, противоречий между сведениями об операциях, содержащимися в налоговой декларации по НДС, либо при наличии не устраненных несоответствий сведений об операциях, содержащихся в налоговой декларации по НДС, представленной Лицом, сведениям об указанных операциях, содержащимся в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, представленной в налоговый орган другим налогоплательщиком (иным лицом, на которое в соответствии с главой 21 Кодекса возложена обязанность по представлению налоговой декларации по НДС), если такие противоречия (несоответствия) свидетельствуют о занижении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, либо о завышении суммы НДС, заявленной к возмещению, в размере, превышающем 0,65% от суммы вычетов по НДС, заявленных в налоговых декларациях за четыре налоговых периода, предшествующих последнему оконченному налоговому периоду по НДС.

Лицо признается соответствующим критерию, если не является плательщиком НДС.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

2

Отсутствие в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей)

Проверяется факт отсутствия сведений о Лице в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), размещенном на официальном сайте единой информационной системы в сфере закупок в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

3

Отсутствие недоимки, превышающей одновременно 1% от величины доходов Лица и 3 000 рублей

Проверяется отсутствие у Лица по состоянию на дату, предшествующую дате направления запроса о проведении анализа (оценки), задолженности по обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (за исключением сумм, на которые предоставлены отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит в соответствии с главой 9 Кодекса, которые реструктурированы в соответствии с законодательством Российской Федерации, по которым имеется вступившее в законную силу решение суда о признании обязанности заявителя по уплате этих сумм исполненной или которые признаны безнадежными к взысканию в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах), превышающей одновременно 1% от величины доходов Лица и 3 000 рублей по данным единого налогового счета.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

4

Отсутствие решения о предстоящем исключении из ЕГРИП <27>

Проверяется факт отсутствия сведений в ЕГРИП о принятии решения уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственную регистрацию физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, о предстоящем исключении Лица из ЕГРИП.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

5

В отношении ИП <28> не проводится процедура банкротства, ИП не прекратил свою деятельность

Проверяется факт отсутствия в отношении Лица сведений в ЕГРИП об одной из следующих процедур: банкротства, прекращения деятельности.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

6

ИП не является лицом, указанным в абзацах втором - девятом подпункта "ф" пункта 1 статьи 23 Федерального закона N 129-ФЗ

Проверяются сведения ЕГРЮЛ на предмет того, что Лицо не является лицом, обладающим признаками, указанными в подпункте "ф" пункта 1 статьи 23 Федерального закона N 129-ФЗ.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

7

ИП не является дисквалифицированным лицом

Проверяется факт отсутствия сведений о Лице в реестре дисквалифицированных лиц, размещенном на официальном сайте ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

8

ИП не причастен к экстремистской деятельности или терроризму

Проверяется факт отсутствия Лица в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, размещенных на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

9

Отсутствие решения межведомственного координационного органа

Проверяется факт отсутствия в отношении Лица решения межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон

10

ИП не признан иностранным агентом

Проверяется факт отсутствия сведений о Лице в реестре иностранных агентов, размещенном на официальном сайте Министерства юстиции Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Стандартный шаблон

Дополнительный шаблон

Произвольный шаблон