Основной этап мероприятия

1. Все ли вопросы, определенные программой проведения мероприятия, проверены и проанализированы, а их результаты отражены в актах и рабочей документации?

2. Выполнены ли все работы (процедуры), предусмотренные рабочим планом проведения мероприятия? Обеспечена ли полнота и достаточность выполненных работ (процедур)?

3. Были ли отклонения от программы и рабочего плана в ходе проведения мероприятия, обоснованы ли они и соблюдены ли установленные процедуры утверждения этих отклонений?

4. Соблюдены ли требования к формированию рабочей документации, установленные внутренними нормативными документами Счетной палаты?

5. Задокументированы ли в рабочей документации порядок проведения и результаты выполнения всех процедур, предусмотренных рабочим планом проведения мероприятия?

6. Обоснованы ли значимые суждения и выводы участников мероприятия при проведении и формировании результатов процедур?

7. Пересматривались ли аудиторские риски на основном этапе мероприятия? Были ли запланированы дополнительные процедуры в ответ на вновь выявленные риски?

8. Были ли разработаны и проведены процедуры в ответ на все аудиторские риски (гипотезы)? Являются ли выполненные процедуры в ответ на аудиторские риски (гипотезы) достаточными?

9. Использованы ли соответствующие методы и процедуры сбора информации и фактических данных, определенные в рабочем плане, обеспечивающие получение необходимых доказательств для каждой цели мероприятия?

10. Являются ли собранные доказательства полными, достаточными и надежными?

11. Соответствуют ли оформление и содержание актов по результатам контрольного мероприятия на объектах требованиям, установленным стандартами Счетной палаты?

12. Соответствуют ли трудовые затраты в процессе проведения мероприятия запланированным ресурсам на проведение данного мероприятия?

13. Привлекались ли к проведению мероприятия внешние эксперты? Если да, то были ли должным образом оценены их компетенции и приняты результаты работы?