Постановление Коллегии Счетной палаты РФ от 15.12.2025 N 19ПК "Об утверждении стандарта внешнего государственного аудита (контроля) СГА 107 "Управление качеством контрольных и экспертно-аналитических мероприятий" (вместе с "СГА 107. Стандарт внешнего...

Приложение N 5. Примерная форма заключения о результатах последующего контроля качества мероприятия

Приложение N 5

к стандарту внешнего

государственного аудита (контроля)

СГА 107 "Управление качеством контрольных

и экспертно-аналитических мероприятий"

(пункт 6.5.3 Стандарта)

Примерная форма заключения о результатах

последующего контроля качества мероприятия

Дата заключения: ______________________________________

Наименование мероприятия: _____________________________

Вид мероприятия: ______________________________________

Краткий вывод по результатам последующего контроля качества:

Описание предмета последующего контроля качества:

Уровень риска мероприятия, определенный руководителем мероприятия: высокий/низкий/средний (нужное подчеркнуть)

Факторы, оказавшие влияние на проведение мероприятия, включая реализовавшиеся риски:

Описание выполненных мониторинговых процедур:

Рассмотренные критерии в рамках последующего контроля качества:

Этап

Описание критерия

Комментарии независимого контролера

Подготовительный этап

Рисунок 1

Цели, вопросы мероприятия

Рисунок 2

Методы проведения мероприятия

Рисунок 3

Расчет существенности

Рисунок 4

Полнота выявленных аудиторских рисков

Рисунок 5

Достаточность запланированных процедур

Рисунок 6

Компетенции, опыт и ресурсы участников

Рисунок 7

Иное ____________________

Основной этап

Рисунок 8

Полнота выполненных работ (процедур), предусмотренных рабочим планом

Рисунок 9

Достаточность выполненных процедур в ответ на выявленные аудиторские риски

Рисунок 10

Документирование процедур

Рисунок 11

Полнота, достаточность и надежность собранных доказательств

Рисунок 12

Применение профессионального суждения при проведении мероприятия

Рисунок 13

Привлечение экспертов, оценка результатов их работы

Рисунок 14

Иное ____________________

Заключительный этап

Рисунок 15

Обоснованность выводов и рекомендаций по результатам мероприятия

Рисунок 16

Достижение поставленных целей мероприятия

Рисунок 17

Корректность оценки рисков качества

Рисунок 18

Иное ____________________

Выявленные инциденты качества и зоны для развития:

N п/п

Критерий контроля качества

Описание инцидента качества

Статус устранения инцидента (устранен/не устранен), комментарии руководителя мероприятия

Детальные результаты и выводы последующего контроля качества мероприятия:

Рекомендации по устранению системных недостатков:

Перечень документов, рассмотренных при проведении последующего контроля качества:

Рисунок 19

Программа проведения мероприятия

Рисунок 20

Рабочий план проведения мероприятия

Рисунок 21

Запросы о предоставлении информации, направленные в рамках проведения мероприятия

Рисунок 22

Протоколы об административных правонарушениях

Рисунок 23

Акты по фактам создания препятствий инспекторам и иным сотрудникам Счетной палаты Российской Федерации для проведения мероприятия

Рисунок 24

Акты по фактам выявления нарушений, наносящих ущерб государству и требующих в связи с этим безотлагательного пресечения

Рисунок 25

Акты изъятия документов

Рисунок 26

Акты по факту опечатывания касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов

Рисунок 27

Представления Счетной палаты Российской Федерации по фактам выявления нарушений, наносящих ущерб государству и требующих в связи с этим безотлагательного пресечения

Рисунок 28

Рабочая документация (вписать) ______________________________

Рисунок 29

Акт/заключение по результатам проведения мероприятия

Рисунок 30

Заключение на замечания ответственного должностного лица объекта мероприятия на акт

Рисунок 31

Отчет о результатах мероприятия

Рисунок 32

Представление Счетной палаты Российской Федерации по результатам мероприятия

Рисунок 33

Информационные письма

Рисунок 34

Обращение в правоохранительные органы, контрольные (надзорные) органы

Рисунок 35

Прочее (вписать) _________________________________

Выявленные лучшие практики:

Независимый контролер/Группа независимых контролеров:

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Заключительный этап мероприятия Приложение N 6. Примерная форма реестра выявленных недостатков системы управления качеством мероприятий