"Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности" (утв. СРО ААС, протокол от 22.12.2025 N 166)

2. Сложные подрядные и субподрядные цепочки

Широкое использование подрядчиков и субподрядчиков (бурение, вскрышные работы, транспортировка, переработка, инжиниринг) затрудняет прозрачность денежных потоков и повышает риск:

- использования технических и аффилированных компаний;

- вывода денежных средств под видом оплаты работ и услуг;

- завышения себестоимости добычи и связанных услуг;

- занижение цены реализации.

1. Капиталоемкость и масштаб финансовых потоков 3. Лицензионный характер деятельности