"Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности" (утв. СРО ААС, протокол от 22.12.2025 N 166)

5. Сложности установления бенефициарных владельцев

Для добывающей промышленности характерны многоуровневые корпоративные структуры, включая иностранные компании, что повышает уязвимость к:

- использованию номинального владения;

- сокрытию конечных бенефициаров;

- маскировке источников финансирования деятельности.

4. Трансграничные операции и экспорт сырья 6. Государственная поддержка и участие государства