"Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности" (утв. СРО ААС, протокол от 22.12.2025 N 166)

6.4. Операции с нерезидентами и офшорными структурами (признаки 1390, 1804)

Характерные для организаций добывающей промышленности операции:

- расчеты с иностранными компаниями за услуги инжиниринга, геологии, логистики;

- экспорт полезных ископаемых через цепочки посредников;

- использование компаний из низконалоговых или офшорных юрисдикций.

Риск: вывод прибыли за рубеж, сокрытие бенефициарных владельцев, трансграничная легализация доходов.

6.3. Операции, связанные с использованием бюджетных средств (признаки 1290, 1291) 6.5. Нерыночные условия займов и финансовой помощи (признаки 1590, 1591)