"Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности" (утв. СРО ААС, протокол от 22.12.2025 N 166)

3. Лицензионный характер деятельности

Осуществление добычи полезных ископаемых возможно исключительно при наличии лицензий на пользование недрами, что формирует повышенные риски:

- коррупционных правонарушений при получении, переоформлении или продлении лицензий;

- сокрытия фактических бенефициарных владельцев через корпоративные структуры, создаваемые для участия в лицензировании;

- использования расходов на сопровождение лицензирования, проектирование и согласования для легализации денежных средств.

2. Сложные подрядные и субподрядные цепочки 4. Трансграничные операции и экспорт сырья