"Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности" (утв. СРО ААС, протокол от 22.12.2025 N 166)

6.6. Расчеты за услуги нематериального характера в адрес нерезидентов (признаки 1882, 1883)

Характерные для организаций добывающей промышленности операции:

- платежи за консалтинг, сопровождение проектов, маркетинг;

- выплаты за использование технологий, программного обеспечения, ноу-хау.

Риски: использование нематериальных услуг как инструмента вывода денежных средств.

6.5. Нерыночные условия займов и финансовой помощи (признаки 1590, 1591) 6.7. Операции со связанными сторонами (признак 4901)