7. Уведомление Росфинмониторинга как элемент профессионального суждения аудитора

При наличии любых оснований полагать, что сделки или операции могли или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ/ЭК/ФРОМУ, аудитор обязан направить уведомление в Росфинмониторинг в соответствии с пунктом 2.1 статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ и пунктом 3.2 части 2 статьи 13 Федерального закона N 307-ФЗ.

Отсутствие доказанного факта совершения преступления не освобождает аудитора от обязанности уведомления при наличии подозрений, основанных на профессиональном суждении.

Председатель Комитета

по противодействию коррупции

и легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем,

и финансированию терроризма СРО ААС

к.ю.н.

В.В.БУТОВСКИЙ