"Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности" (утв. СРО ААС, протокол от 22.12.2025 N 166)

6.5. Нерыночные условия займов и финансовой помощи (признаки 1590, 1591)

Характерные для организаций добывающей промышленности операции:

- займы между взаимозависимыми лицами на стадиях геологоразведки и освоения месторождений;

- финансирование проектов за счет средств нерезидентов на нерыночных условиях.

Риски: маскировка источников финансирования, перераспределение денежных потоков внутри группы.

6.4. Операции с нерезидентами и офшорными структурами (признаки 1390, 1804) 6.6. Расчеты за услуги нематериального характера в адрес нерезидентов (признаки 1882, 1883)