"Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности" (утв. СРО ААС, протокол от 22.12.2025 N 166)

6.2. Использование недавно созданных юридических лиц (признак 1189)

Характерные для организаций добывающей промышленности операции:

- привлечение подрядчиков и субподрядчиков с периодом деятельности менее одного года для выполнения ключевых этапов добычных работ;

- заключение договоров с вновь созданными организациями на транспортировку, вскрышные работы, бурение, переработку.

Риски: использование технических компаний для обналичивания или перераспределения денежных средств.

6.1. Операции, не имеющие очевидного экономического смысла или законной цели (признак 1101) 6.3. Операции, связанные с использованием бюджетных средств (признаки 1290, 1291)