ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И СРОКИ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ "ОТЧЕТ О ВОЗНАГРАЖДЕНИЯХ
И РАСХОДАХ, СВЯЗАННЫХ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ
ИМУЩЕСТВОМ, СОСТАВЛЯЮЩИМ ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД"

1. Информация "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд" (далее - отчет о вознаграждениях и расходах) составляется специализированным депозитарием, осуществляющим исполнение обязанностей, предусмотренных подпунктом 5.1 пункта 2 статьи 45 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (в редакции Федерального закона от 23 мая 2025 года N 124-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации") (далее - Федеральный закон N 156-ФЗ), в отношении паевого инвестиционного фонда на основании договора с управляющей компанией паевого инвестиционного фонда с учетом пунктов 13 - 19 приложения 2 к Указанию Банка России от 27 сентября 2022 года N 6270-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария".

Отчет о вознаграждениях и расходах составляется за календарный год (далее - отчетный год) по состоянию на последний календарный день отчетного года начиная с календарного года, в котором завершено (окончено) формирование паевого инвестиционного фонда, до календарного года (включительно), предшествующего году, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов, предусмотренного пунктом 9 статьи 19 Федерального закона N 156-ФЗ (далее - реестр паевых инвестиционных фондов).

Отчет о вознаграждениях и расходах представляется специализированным депозитарием в Банк России не позднее 1 апреля 2027 года.

2. Данные отчета о вознаграждениях и расходах указываются в валюте определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда.

3. В разделе I указываются:

по показателю "Полное название паевого инвестиционного фонда" - полное название паевого инвестиционного фонда в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов;

по показателю "Номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом" - первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов (в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение "0097а", где буква "а" указывается на русском языке);

по показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" - код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) паевого инвестиционного фонда (если присвоен);

по показателю "Код ISIN инвестиционных паев биржевого паевого инвестиционного фонда" - международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) инвестиционных паев биржевого паевого инвестиционного фонда (при наличии).

4. В разделе II указываются:

по показателю "Отчетный год" - отчетный год в формате "гггг";

по показателю "Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов" - код валюты, в которой определена стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда.

5. В разделе III указываются:

по показателю "Сумма начисленных расходов, связанных с доверительным управлением имуществом" - сумма начисленных расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, в том числе отдельно по каждому виду расходов, указанных в пункте 1 Указания Банка России от 24 декабря 2014 года N 3506-У "О перечне расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда, или имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд" <1>, размер которых составляет 5 процентов и более от общей суммы расходов, по группе аналитических признаков "Виды расходов, размер которых составляет 5 процентов и более от общей суммы расходов";

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 4 февраля 2015 года, регистрационный N 35862, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 24 ноября 2016 года N 4214-У (зарегистрировано Минюстом России 20 декабря 2016 года, регистрационный N 44811), от 29 ноября 2017 года N 4628-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2017 года, регистрационный N 49317).

по показателю "Сумма начисленных вознаграждений и расходов" - общая сумма вознаграждений, начисленных за услуги, оказанные в течение отчетного года, и начисленных расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, за отчетный год.

6. По группе аналитических признаков "Идентификатор инвестиционного фонда" указываются первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов (в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение "0097а", где буква "а" указывается на русском языке).