4. Контрольные листы (контрольные списки)

Контрольные листы представляют собой списки типовых факторов риска (типовых рисков), специфичных для определенной области. Контрольные листы составляются на основе факторов рисков (рисков), выявленных в ходе ранее проведенных мероприятий в соответствующей области, и позволяют при проведении нового мероприятия в этой области осуществлять выбор факторов рисков (рисков) по итогам прошлых мероприятий.

Механизм работы с контрольными листами:

1. Участники мероприятия с использованием сводной и обобщенной информации по результатам прошлых мероприятий и при необходимости с привлечением экспертов анализируют уже имеющуюся информацию об объекте аудита (контроля) и его результатах. Затем на основании этого анализа составляются списки типовых рисков и их источников по проблемным областям.

2. Списки типовых рисков согласуются с руководителем мероприятия и формируются контрольные листы для руководителей объектов аудита (контроля).

3. Контрольные листы заполняются руководителями объектов аудита (контроля) - владельцами рисков.

4. Участники мероприятия анализируют заполненные листы и агрегируют полученную информацию для выявления потенциально опасных, а также существующих источников риска в деятельности объекта аудита (контроля).

Примечание: метод контрольных листов хорошо подходит для идентификации "типичных" рисков в таких областях, как охрана труда, финансы, экология.