Утверждена новая редакция требований к правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ

--------------------------------

<4> Настоящее Информационное сообщение заменяет Информационные сообщения ИС-аудит-47, ИС-аудит-56 и ИС-аудит-59 (в части уточнения требований к правилам внутреннего контроля в части ПОД/ФТ).

Исходя из Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ), аудиторские организации, индивидуальные аудиторы должны организовывать внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, экстремистской деятельности и финансирования распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ). Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ организовывается с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 августа 2025 г. N 1180 утверждена новая редакция Требований к правилам внутреннего контроля, подлежащая применению, среди прочих, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, а также лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг. Данная редакция Требований заменяет аналогичный документ, который был утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2021 г. N 1188, и подлежал применению до 15 августа 2025 г.

Постановление Правительства Российской Федерации от 7 августа 2025 г. N 1180 вступило в силу 16 августа 2025 г.