Хранение информации

В соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ аудиторская организация, индивидуальный аудитор обязаны хранить документы не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентами. Хранению подлежат следующие документы:

а) содержащие сведения о клиенте, его представителе, выгодоприобретателе, бенефициарном владельце;

б) касающиеся операций, сведения о которых представлялись в Росфинмониторинг, и сообщений о таких сделках и финансовых операциях;

в) касающиеся операций, подлежащих документальному фиксированию в соответствии со статьей 7 Федерального закона и Требованиями к правилам внутреннего контроля;

г) документов по операциям, по которым составлялись внутренние сообщения (ранее - не предусматривались);

д) внутренних сообщений (ранее - не предусматривались);

е) информации о результатах изучения оснований и целей выявленных необычных операций (ранее - не предусматривались);

ж) документов, относящихся к деятельности клиента (в объеме, определяемом лицами, указанными в пункте 1 Требований к правилам внутреннего контроля), в том числе деловой переписки и иных документов по усмотрению лиц, указанных в пункте 1 Требований к правилам внутреннего контроля (ранее - не предусматривались);

з) иные документы, полученные в результате применения правил внутреннего контроля.

Правила внутреннего контроля подлежат хранению в течении пяти лет с момента их утверждения.

Аудиторская организация, индивидуальный аудитор должны обеспечить конфиденциальность информации, полученной в результате применения правил внутреннего контроля.

Департамент регулирования

бухгалтерского учета,

финансовой отчетности

и аудиторской деятельности

Минфина России